Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо

Заключить договор на кредит под залог авто может физическое лицо, достигшее совершеннолетнего возраста. Неттинг является составной частью процесса клиринга, при которой денежные требования клиента зачитываются против его денежных обязательств. При ликвидации компании Главный бухгалтер первым делом производит сверку с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами (ПФР, ФСС, ФОМС), производит расчеты с дебиторами и кредиторами.

Однако стоит вспомнить еще о том, что если у компании были заключены договоры, по которым были оформлены в банке паспорта сделок (далее “ПС”), необходимо проверить, закрыты ли они. Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены. Порядок закрытия паспорта сделки Глава 7.

Закрытие паспорта сделки В каких случаях резидент должен закрыть паспорт сделки? Основания для закрытия паспорта сделки перечислены в пункте 7.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И:

[2]

  1. 7.1.1. при переводе паспорта сделки из АО «АЛЬФА-БАНК» в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в АО «АЛЬФА-БАНК»;

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс., платежей нерезидента $30 тыс., ввезено товаров на $30 тыс.

У второго паспорт на $150 тыс., движения по счету вообще ноль.

С даты закрытия счетов прошло 35 и 45 дней. Банк наводит ревизию, хочет ПС закрыть.

«А информировать просто о том, что ПС мы закрыли, или еще о том, что банк нарушение ст.

19 зафиксировал?» — спрашивает топик-стартер.

«Не исключено, что и у этого у вас будет такая же ситуация»

,— комментируют процедуру бывалые. История третья. Если паспорт сделки истекает в 2021 году, ждать ли так долго, если контрагент клиента уже не существует Правильнее будет ждать даты истечения паспорта сделки — 12/2020, и банк самостоятельно закроет паспорт через 180 дней В форуме на этот вопрос отвечают, что по инициативе резидента закрытие ПС (кроме перевода в другой банк) может происходить только при условии соблюдения условий, описанных в п.

7.1 Инструкции БР №138-И. А именно: – при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, – при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу-резиденту, – при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту, – при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпунктах 7.1.2–7.1.4 Инструкции №138-И, основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. И утешают: повторно одному и тому же нарушению в службу финмониторинга сообщение не отправляется.

История четвертая. Если банк проспал факт закрытия счетов, к которым был открыт паспорт сделки «Только нужно разобраться в связи с чем он их закрыл. Просто закрыл — это одно, а перестал существовать — это другое» История пятая.

Паспорт сделки сальдо расчетов

src=» «=»» alt=»»> И надо ли закрывать вообще?

НЕ ПОНИМАЮ как поступить. 13.2. ПС, который был оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия, считается закрытым с даты отзыва у уполномоченного банка банковской лицензии.

тут же написано что ПС считается закрытым, но как нам себя обезопасить , о том , что он закрыт по исполнению обязательств.

или мы просто для себя такой ДС делаем и все сидим ровно , нас не накажут?) Copyright © 2019 vBulletin Solutions, Inc.

Паспорт сделки сальдо расчетов

Департамент общего аудита по вопросу перевода паспорта сделки в новый банк Возможно, ли как-нибудь по законодательству приравнять остатки по договору экспортных перевозок в банке БНП в ведомости валютного контроля и учету компании З? Из дополнительных пояснений следует: Так, в соответствии с пунктом 3.18 Инструкции № 117-И банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту «е» п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ .

Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзор а ч. Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо Образец заявления о закрытии ПС.doc ПС закрывается как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Паспорт сделки: что это такое и как оформить Главный документ валютного контроля – (ПС). Его оформление требуется в большинстве случаев, так как именно ПС позволяет отделить валютные операции в рамках внешнеэкономической деятельности от контрабанды и теневой экономики.

Открытие Основу нормативно-правовой базы для оформления ПС составляют два документа:

  1. Федеральный закон РФ от 10.

Как закрыть? И надо ли закрывать вообще? Хочется немного пояснить: «висящий» паспорт сделки опасен только в том случае, если по нему есть какие-то незакрытые обязательства — либо Вам должны заплатить денег, либо не оказаны услуги, либо другие обязательства.

у банка отозвали лицензию , ПС на обслуживание в другой банк не взяли , как можно закрыть данный ПС без Банка или продолжать околачивать пороги Банков. Закрытие паспорта сделки Основания для закрытия перечислены в пункте 7.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И:

  1. 7.1.1. при переводе паспорта сделки из АО «АЛЬФА-БАНК» в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в АО «АЛЬФА-БАНК»;

Рассмотрим более подробно изменения, затрагивающие основные документы валютного контроля. естественно никто эти 1,2 бакса нам обратно на счет не закинет а дальше с ними работать мы не будем.

всё дешевле, чем от эмиратов допник дожидаться

Финансовая жизнь

7.1 Инструкции БР №138-И.

Легко закрыл — это одно, а прекратил существовать — это второе» На это был взят таковой ответ: мы фиксируем, но дату в большинстве случаев ставим ту, в то время, когда найдём, что клиент счета закрыл, а это позднее, чем через 30 дней.

Некому получать долг

Основания для списания невостребованной кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете идентичн ы п.

78 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.98 № 34н; п. 18 ст. 250 НК РФ :

  • истечение срока исковой давности;
  • иные основания для списания долга, к которым относится, в частности, ликвидация кредитора.
Читайте так же:  Доверенность на представление интересов юридического лица - образец

Причем выбирать, по какому основанию списывать долг, бухгалтер не может.

Правило такое: списываем обязательство по тому основанию, которое возникло раньше. ИЛЮШИНА Марина Николаевна Российская правовая академия Минюста России Хотя по вопросу течения срока давности в случае, когда требование об исполнении обязательства со сроком исполнения «до востребования» так и не было предъявлено, есть и другое мнение.

Но если 10 лет со дня возникновения долга еще не прошло, то проверьте второе основание для списания долга — ликвидация кредитора.

Посмотрим, как это сделать. Узнать о ликвидации иностранной организации, конечно, не так просто, как в случае с российской компанией. Как вариант, вы можете:

  • сделать официальный запрос в компетентные органы той страны, в которой был зарегистрирован кредитор;
  • через Интернет поискать общедоступные базы страны кредитора, аналогичные нашему ЕГРЮЛ, и узнать о судьбе вашего контрагента.

ИФНС на местах взяли на вооружение такой подход: невостребованный долг можно списывать, только когда пройдет более 10 лет

    по заявлению организаци и п.

7.1.5 Инструкции № 138-И ;
самостоятельно банком по истечении 180 дней, следующих за датой, указанной в ПС как дата завершения обязательст в п.

7.9 Инструкции № 138-И .

При истечении срока исковой давности либо при ликвидации иностранного кредитора долг надо включить в налогооблагаемые доходы. Валютный долг перед кредитором (не аванс) для целей налога на прибыль переоценивается по курсу ЦБ на конец отчетного периода и в конце года.

Последний раз переоценку нужно сделать в день списания долг а п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ . Возникающие при этом курсовые разницы относятся:

  • на внереализационные доходы, если рублевая оценка кредиторки уменьшилас ь п. 11 ст. 250 НК РФ ;
  • на внереализационные расходы, если рублевая оценка кредиторки увеличилас ь подп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ .

Не забывайте, что с 2015 г.

делать переоценку валютных обязательств нужно будет на конец каждого месяц а подп.

«б» п. 10, подп. «б» п. 11 ст. 1 Закона от 20.04.2014 № 81-ФЗ .

ТАСС: «Ренова» и «Газпром энергохолдинг» закроют первый этап сделки по слиянию активов до 6 июня

«Ренова» и «Газпром энергохолдинг» ведут переговоры о слиянии активов.

Сделка будет состоять из нескольких этапов, первый будет закрыт до 6 июня. Об этом сообщает ТАСС со ссылкой на источники, знакомые с ходом переговоров.

[3]

Один из собеседников агентства говорит, что «Ренова» ведет переговоры о продаже «Газпром энергохолдингу» энергетической компании «Т Плюс». Другой источник ТАСС отмечает, что речь идет о слиянии всех индустриальных и энергетических активов компаний. Ранее о том, что «Ренова» обсуждает с «Газпром энергохолдингом» продажу «Т Плюс», со ссылкой на источники сообщал «Интерфакс».

При этом представитель «Газпром энергохолдинга» говорил, что компания не получала таких предложений.

Подробнее о правительственной поддержке «Реновы» читайте в публикации “Ъ”.

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

Образец заявления о закрытии ПС.doc ПС закрывается/контракт снимается с учета как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Закрытие ПС/снятие контракта с учета осуществляется на основании заявления резидента в случаях, когда:

  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • произошла замена стороны;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п.

7.5 инструкции № 138-И). П. 6.4. Инструкции № 181-И сократил этот срок до 2 рабочих дней. В то же время банк вправе в ряде случаев сам снять контракт с учета по новой инструкции № 181-И: например, когда обязательства прекращены, а заявление от резидента в течение 90 дней не поступило.

Документы, на основании которых производится закрытие паспорта сделки. Образец бланка заявления на закрытие паспорта сделки Заявление о закрытии ПС/снятии контракта с учета оформляется в письменном виде и должно в обязательном порядке содержать информацию: Для закрытия ПС/снятия контракта с учета, помимо письменного заявления, потребуется представление одного из следующих документов:

  • подтверждающего цессию;
  • доказывающего выполнение контракта;
  • обосновывающего прекращение обязательств;
  • подтверждающего отсутствие или прекращение оснований, требующих оформления ПС/постановки на учет контракта.

Скачать образец заявления о закрытии ПС можно по ссылке: Образец заявления о закрытии паспорта сделки. ВАЖНО! Закрыв ПС с отрицательным сальдо, банк проинформирует контролирующий орган о нарушении, совершенном резидентом (абз.

2 п. 1 положения

«О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях…»

Банком России от 20.07.2007 № 308-П).

Исполнение обязательств по контракту после закрытия ПС не снимает ответственности (постановление АС ВСО от 28.07.2016 по делу № А69-1703/2015).

Думается, что после 01.03.2019 сложится подобная практика по отношению к снятым с учета контрактам.

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо

при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.1.3. при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента; 7.1.4.

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту; Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом?

Сальдо по ПС может быть отрицательное, положительное и нулевое. Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно). при переводе паспорта сделки из АО «АЛЬФА-БАНК» в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в АО «АЛЬФА-БАНК»; Паспорт сделки закрывается по пункту 7.1.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 №138-И в том числе при переводе контракта (кредитного договора): из одного филиала в другой филиал АО «АЛЬФА-БАНК» из головного офиса АО «АЛЬФА-БАНК» в филиал АО «АЛЬФА-БАНК» из филиала АО «АЛЬФА-БАНК» в головной офис АО «АЛЬФА-БАНК».

Паспорт сделки сальдо расчетов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Паспорт сделки сальдо расчетов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Читайте так же:  Предлагается установить возможность продления госконтракта на строительство в ряде случаях

В Инструкции № 138-И изменены формы и порядок заполнения паспортов сделок, справок о валютных операциях и справок о подтверждающих документах, а также пересмотрены коды валютных операций и механизм взаимодействия резидента и уполномоченного банка.

Для перевода контракта (кредитного договора) из одного банка на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк резидент представляет в банк письменное заявление о переводе контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

На основании представленных резидентом документов банк формирует ведомость по установленной форме, приведенной в Приложении 3 к Инструкции N 117-И.

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

Если впоследствии организация вносит в контракт (кредитный договор) изменения, которые затрагивают сведения, указанные в паспорте сделки (например, цену), его нужно переоформить.
К заявлению приложите документы, которые являются основанием для внесения изменений в паспорт сделки.

Думается, что после 01.03.2018 сложится подобная практика по отношению к снятым с учета контрактам. *** В заключение еще раз отметим, что ПС может быть закрыт/контракт снят с учета и по заявлению лица, и по инициативе банка.

Заранее спасибо за совет, посоветоваться больше не с кем. P.S. Клиент переоформлять ПС отказывается и хочет закрыть все счета.

Внимание: до 1 октября 2012 года организация обязана оформлять паспорт сделки по кредитным договорам, если сумма сделки равна или превышает 5000 долл. США (п. 2.2 Инструкции Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И).

Паспорт сделки и законодательство

Если организация производит расчеты с иностранным поставщиком в валюте, она должна открыть валютный счет, а также представить в банк документы, необходимые для учета по валютным операциям, в том числе паспорт сделки.

Кстати, представители организаций, считающихся резидентами любых других стран, кроме России, могут расслабиться и перейти к чтению других , более актуальных для них материалов, на моем блоге, чем данный пост.

Таким правом в соответствии с постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 года № 278 наделен федеральный орган исполнительной власти — Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.

Валютный контроль таможенного оформления при импорте товаров связан с оформлением Паспорта сделки (ПС).

Бесплатная консультация юриста

Если банк будет преобразован, изменит наименование или организационно-правовую форму, то паспорт сделки кредитная организация переоформит самостоятельно.

Правильно ли, что мы его закрываем с двумя нарушениями: по 7.1.1 и по ст. 19?» На данный вопрос отвечают, что да, но в обязательном порядке нужно проинформировать письменно клиента. «А информировать просто о том, что ПС мы закрыли, либо еще о том, что банк нарушение ст.

Если сумма сальдо равна заплаченному НДС, то ПС закрывают на основании объяснительного письма о том, что НДС был уплачен в бюджет РФ.

История вторая. Как закрывать паспорт сделки, если клиент банкрот Поскольку этот клиент банка находится в стадии банкротства, то необходимо написать письмо с уведомлением о закрытии паспортов сделок не этому клиенту, а его конкурсному управляющему В конце марта на форуме был задан такой вопрос: «Выяснили, что в декабре клиентом были закрыты все счета. Клиент находится в стадии ликвидации.

Закрытие паспорта сделки с положительным сальдо

Такие условия содержатся в пунктах 5.1, 5.2 и 6.1 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

И последний случай — форму ПС могут заполнить за клиента сотрудники банка на основе предоставленных клиентом данных. Обычно такие услуги прописываются в договоре на банковское обслуживание и являются платными.

Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Прочие документы и сведения, которые могут потребоваться банку, с учетом требований инструкции № 138-И.

Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля. По ПС с нулевым сальдо не возникает проблем.

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс., платежей нерезидента $30 тыс., ввезено товаров на $30 тыс.

Бесплатые презентации Powerpoint

В случае получения резидентом отказа в закрытии ПС резидент вправе после устранения выявленных недостатков повторно представить в банк ПС заявление о закрытии ПС и необходимые документы. (п. 7.6 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У) (см. текст в предыдущей редакции) 7.7.

Однако стоит вспомнить еще о том, что если у компании были заключены договоры, по которым были оформлены в банке паспорта сделок (далее “ПС”), необходимо проверить, закрыты ли они. Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены. Порядок закрытия паспорта сделки Глава 7.

Видео (кликните для воспроизведения).

Существенно изменен порядок представления в банк резидентами подтверждающих документов в рамках оформленных ПС!

Если такая ситуация связана с невыполнением иностранным партнером обязательств по сделке, российская сторона понесет ответственность.

Как правильно определить объем обязательств для ПС

ПС с ненулевым сальдо можно закрыть, например, при цессии. Но в большинстве случаев такой ПС закрывается банком по собственной инициативе по прошествии 180 дней с даты его открытия (п. 7.9 инструкции № 138-И), а также при закрытии клиентом всех расчетных счетов.

В связи с вступлением в силу Указания ЦБ РФ от 20 июля 2007 года N 1869-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И» при изменении наименования банка ПС или его реорганизации в форме преобразования (изменении организационно-правовой формы) резидент не должен переоформлять ПС.

В одном заявлении о закрытии паспорта сделки организация может указать информацию о закрытии нескольких паспортов сделки. Такой порядок предусмотрен пунктом 7.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Контракты с агентами, комиссионерами, поверенными, заключенные для передачи результатов информационно-интеллектуальной деятельности, а также исключительных прав на них.

Распространяется ли требование Инструкции N 138-И об оформлении паспорта сделки (ПС) на агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, заключенные между резидентом и нерезидентом, если в соответствии с условиями таких договоров вознаграждение агента (комиссионера, поверенного) удерживается им из выручки принципала (комитента, доверителя)?

Читайте так же:  Как проводится камеральная налоговая проверка

Паспорт сделки также требуется при таможенном оформлении импорта или экспорта товаров (подп. 13 п. 1 ст. 183 Таможенного кодекса Таможенного союза).

В соответствии с абзацем 5 пункта 6 порядка заполнения паспорта сделки (приложение 4 к Инструкции N 138-И) в графе 5 раздела 3 «Общие сведения о контракте» (форма 1 ПС) указывается общая сумма обязательств, предусмотренная контрактом, по которому оформлен ПС.

Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?

В. Торговля. Энциклопедия. — М.: «ИД «ГроссМедиа»: РОСБУХ, 2009. Книга представляет собой практическое руководство по ведению бизнеса в сфере оптовой и розничной торговли. В издании Вы найдете ответы на многие вопросы, связанные с правовым регулированием торговой деятельности, расчетами между покупателями и поставщиками.

Таким образом, документы на бумажном носителе, оформляемые в соответствии с Инструкцией N 138-И юридическим лицом — резидентом, могут быть подписаны одним лицом, наделенным правом первой или второй подписи, либо двумя лицами, которые наделены правом первой или второй подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Данный документ необходим для целей таможенной очистки, если таможенная стоимость товара или нескольких товарных партий, ввозимых на территорию РФ по одному контракту равна или превышает сумму в 50 000,00 долларов США.

Нарушение правил оформления ПС грозит штрафом от Росфиннадзор а ч. Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо Образец заявления о закрытии ПС.doc ПС закрывается как по воле клиента, так и в ряде особых случаев по инициативе кредитной организации.

Учитываются ли в составе общей суммы обязательств, указываемой в графе 5 подраздела 3.1 «Общие сведения о кредитном договоре» (форма 2 ПС, лист 1), суммы процентных платежей по кредитному договору?
Порядок заполнения формы 2 ПС (приложение 4 к Инструкции N 138-И) предусматривает отражение процентных платежей в отдельном дополнительном разделе 8 «Специальные сведения о кредитном договоре» листа 2 паспорта сделки.

Срок привлечения к административной ответственности 2 года со дня совершения нарушения валютного законодательства.

Отрицательное сальдо возникает, когда у иностранных партнеров имеется задолженность перед вами либо по поставке ими товаров (оказанию услуг), либо по их оплате. Это нарушение ст. 19 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Внесение данных в ПС: титульный раздел и раздел 1

Изменена сумма контракта (кредитного договора), при которой требуется оформление ПС. В соответствии с п.5.2 Инструкции № 138-И, сумма договора, по которому оформляется ПС, должна равняться или превышать 50 тыс. долларов США в эквиваленте.

НЕ ПОНИМАЮ как поступить. 13.2. ПС, который был оформлен (находился на обслуживании) в уполномоченном банке, у которого отозвана банковская лицензия, считается закрытым с даты отзыва у уполномоченного банка банковской лицензии. ПС может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с Законом N 173-ФЗ.

Закрытие паспорта сделки

Паспорт сделки – вид документа, который обеспечивает валютный контроль.

Как закрыть паспорт сделки: инструкция

Надобность в его оформлении возникает при совершении резидентом и нерезидентом валютных операций. Паспорт сделки оформляется в банке. Многие теряются, как закрыть паспорт сделки, если он исчерпал себя, нужда в нем отпала.

Инструкция как закрыть паспорт сделки.

Следует знать, что банк закрывает паспорт сделки в следующих случаях:

— резидент представил письменное заявление о переводе контракта/кредитного договора в другой банк для осуществления расчетного обслуживания;

— резидент представил в банк письменное заявление об исполнении всех обязательств, предусмотренных данным контрактом/кредитным договором (если обязательства прекращаются по другим причинам, то банк запрашивает у резидента подтверждающие прекращение обязательств документы);

— паспорт сделки автоматически закрывается спустя 180 дней после даты, указанной как срок окончания контракта/кредитного договора.

В своем заявлении резидент должен указать в левом углу – наименование банка, ниже – наименование заявления, далее указать:

— полное наименование организации;

— личные данные резидента;

— номер и дату паспорта сделки;

— дату прекращения контракта.

Заявление должно содержать личную подпись резидента. Оно может быть отправлено по электронной почте, работники банка его распечатают, укажут дату поступления и заверят подписью ответственного лица и печатью банка. Общение между резидентом и банком может проходить не только электронной, но и почтовой, телеграфной и иной корреспонденцией. После проверки данных банк закрывает паспорт сделки, отправляет документы о произведении закрытия резиденту. Досье, содержащие паспорт сделки, документы о его закрытии, копии отправленных резиденту документов, сдается в архив банка.

В случае, когда паспорт сделки закрывается в связи с переводом в другой банк, после закрытия банк распечатывает в двух экземплярах ведомость валютного контроля, заверяет ее печатью банка и подписью ответственного лица. Один экземпляр помещается к паспорту сделки, другой отправляется резиденту не позднее 3 дней с момента печати.

В случае реорганизации банка, процедура закрытия такая же, только досье отдается банку-правоприемнику. Документы, которые необходимы для оформления нового паспорта сделки, отправляются резиденту.

© Автор: Бабенчук Лариса

Комментарии

Добавить комментарий

Поля отмеченные * обязательны.

Оформление паспорта сделки

Внимание! с 1 марта 2018 г. паспорт сделки отменен. Введена новая процедура. О новой процедуре учета читать в статье «постановка контракта на учет»

Паспорт сделки – документ, оформляющийся для валютного контроля участниками международных экономических отношений. Однако паспорт сделки оформляется не всегда.

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

О том, в каких случаях оформляется паспорт сделки, как и какое за оформление не в срок, а также за неоформление паспорта сделки следует наказание читайте ниже. Процедура и сроки оформления паспорта сделки предусмотрена Инструкцией ЦБ РФ от 01.10.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Запомните, ваш банк не обязан сообщать вам о том, что необходимо оформить паспорт сделки. Его оформление – бремя самой организации, участвующей во внешнеторговых операциях.

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации — для физического лица).

В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, исполняет функции банка ПС.

Читайте так же:  Принят закон об умных счетчиках электроэнергии

В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:
1. Два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции;
2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации;
4. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для оформления ПС в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

В соответствии с п. 3.8 Инструкции № 117-И паспорт сделки, представляемый в банк ПС резидентом — юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица — резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица — резидента. Правом первой и второй подписи наделены, как известно, генеральный директор и главный бухгалтер соответственно.

Срок представления паспорта сделки в банк ПС

Резидент представляет в банк ПС документы, указанные в пункте 2.2 настоящего Положения, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в таможенной декларации (в случае представления грузовой таможенной декларации на бланке установленной формы — графа «D»), которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам путем подачи таможенной декларации, за исключением случая, указанного в абзаце третьем настоящего пункта;

15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации, которая содержится в регистрационном номере таможенной декларации, на ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, которые в соответствии с нормативными правовыми актами в области таможенного дела подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи таможенной декларации;

15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми) сторонами по контракту, в остальных случаях — дата составления подтверждающего документа.

Ответственность за нарушение сроков представления паспорта сделки в уполномоченный банк

За несоблюдения порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям… либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок ответственность предусмотрена ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. В соответствии с ней установлена ответственность от 5 000 до 50 000 рублей. Части 6.1 – 6.3 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях уже устанавливают специальную ответственность за определенный срок нарушения:

не более чем на десять дней — предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц — от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей;

более чем на десять, но не более чем на тридцать дней — наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей;

более чем на тридцать дней — наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

[1]

Избежать ответственности за просрочку представления паспортов сделок в банк можно, но вопрос этот не самый простой. Для его разрешения нашим юристам необходимо время и документы, на основании которых организация была привлечена к административной ответственности.

По вопросам оформления паспортов сделки, освобождение от ответственности за просрочку их представления в банк и просто консультаций обращайтесь в нашу компанию. Наши юристы и адвокаты, имеющие опыт работы по вопрсоам, касающимся паспорта сделки, смогут эффективно и быстро помочь в решении сложившейся ситуации.

Паспорт сделки – вид документа, который обеспечивает валютный контроль.

Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи

Надобность в его оформлении возникает при совершении резидентом и нерезидентом валютных операций. Паспорт сделки оформляется в банке. Многие теряются, как закрыть паспорт сделки, если он исчерпал себя, нужда в нем отпала.

Инструкция как закрыть паспорт сделки.

Следует знать, что банк закрывает паспорт сделки в следующих случаях:

— резидент представил письменное заявление о переводе контракта/кредитного договора в другой банк для осуществления расчетного обслуживания;

— резидент представил в банк письменное заявление об исполнении всех обязательств, предусмотренных данным контрактом/кредитным договором (если обязательства прекращаются по другим причинам, то банк запрашивает у резидента подтверждающие прекращение обязательств документы);

— паспорт сделки автоматически закрывается спустя 180 дней после даты, указанной как срок окончания контракта/кредитного договора.

В своем заявлении резидент должен указать в левом углу – наименование банка, ниже – наименование заявления, далее указать:

— полное наименование организации;

— личные данные резидента;

— номер и дату паспорта сделки;

— дату прекращения контракта.

Заявление должно содержать личную подпись резидента. Оно может быть отправлено по электронной почте, работники банка его распечатают, укажут дату поступления и заверят подписью ответственного лица и печатью банка. Общение между резидентом и банком может проходить не только электронной, но и почтовой, телеграфной и иной корреспонденцией. После проверки данных банк закрывает паспорт сделки, отправляет документы о произведении закрытия резиденту. Досье, содержащие паспорт сделки, документы о его закрытии, копии отправленных резиденту документов, сдается в архив банка.

Читайте так же:  Трудовой договор с испытательным сроком по тк рф

В случае, когда паспорт сделки закрывается в связи с переводом в другой банк, после закрытия банк распечатывает в двух экземплярах ведомость валютного контроля, заверяет ее печатью банка и подписью ответственного лица. Один экземпляр помещается к паспорту сделки, другой отправляется резиденту не позднее 3 дней с момента печати.

В случае реорганизации банка, процедура закрытия такая же, только досье отдается банку-правоприемнику. Документы, которые необходимы для оформления нового паспорта сделки, отправляются резиденту.

Закрытие паспорта сделки

Закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо

  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П.

  • закрываются все счета в этом банке;
  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п.

7.5 инструкции № 138-И). П. Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно).

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс.

Ответ не является нарушением валютного законодательства. Только за нарушение правила оформления (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. с положительным сальдо при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

не является нарушением валютного законодательства.

Только за нарушение правила оформления паспорта сделки (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;  руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб. Однако в данном случае уже истек годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».

Рекомендация. Как закрыть паспорт сделки Паспорт сделки не действует бессрочно.

Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:  перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);  закрытия организацией всех расчетных счетов в обслуживающем паспорт сделки банке;  исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе третьим лицом-резидентом;  перевода долга или уступки требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации;  уступки российской организацией требования по контракту (кредитному договору) иностранной организации;  исполнения (прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) по основаниям, предусмотренным законодательством России;  прекращения оснований для оформления паспорта сделки, в том числе если это прекращение произошло из-за внесения изменений или дополнений в контракт (кредитный договор);  ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом? Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля. По ПС с нулевым сальдо не возникает проблем. Он может оставаться открытым несколько лет, хотя дата завершения исполнения обязательств давно истекла. Если компании резиденту оказывает услуги нерезидент РФ (предпоследняя цифра номера ПС “4”), сальдо по ведомости банковского контроля считается как разница между суммой принятых валютным контролем ПД и произведенными компанией оплатами нерезиденту. Если сумма сальдо равна заплаченному НДС, то ПС закрывают на основании объяснительного письма о том, что НДС был уплачен в бюджет РФ.

Необходимо выяснить с валютным контролем верный курс.

Полезные статьи:

§ 1. дПЧЕТЕООПУФШ ЛБЛ ЗТБЦДБОУЛП-РТБЧПЧБС УДЕМЛБ1. рПОСФЙЕ ДПЧЕТЕООПУФЙуПЗМБУОП У Р. 1 УФ. 9 зл ЗТБЦДБОЕ…

Порядок проведения перерасчета в рамках ч. 9.2 ст. 156 ЖК РФПорядок проведения перерасчета в рамках…

Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк / Для юридических лиц Оформление паспорта сделки…

Понятия «ветхое жилье» и «аварийное жилье». Основания и последствия признания жилого помещения непригодным для проживанияЧто…

Что понимается под служебным жильемСлужебное жилье – это помещение, которое предоставляется для временного проживания отдельным…

Видео (кликните для воспроизведения).

Изменения в коллективный договор: как оформитьИсходя из ст. 44 ТК РФ, порядок внесения изменений в…

Источники


  1. Астахов, Павел Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 320 c.

  2. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.

  3. Интеллектуальная собственность и реклама. Актуальные вопросы, административная и судебная практика. — М.: Альпина Паблишер, 2017. — 188 c.
  4. Попова, Анна Теория государства и права / Анна Попова. — М.: Питер, 2008. — 248 c.
  5. Королев, А. Н. Комментарий к Федеральному закону от 26 декабря 2008 года №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» / А.Н. Королев, О.В. Плешакова. — М.: Деловой двор, 2009. — 160 c.
Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here