Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд

Наш адрес:
121099, г. Москва,

Шубинский пер., 2/3,

3 и 4 этажи
тел./факс: (499) 2414341

тел.: (499) 241-43-71,

(499) 241-42-45,
(499) 241-40-96,

23.12.18. Наследственный фонд На пути к реформе наследственного права . НАГ. № 24. Декабрь 2018.

Анна Артамонова, адвокат Адвокатского бюро ЕМПП г. Москвы

Наследственный фонд На пути к реформе наследственного права

Рецепция российским правом институтов иностранного права на примере введения института наследственного фонда в 2018 году

Право формируется под воздействием исторических, культурных, социальных и иных аспектов, которые происходят как внутри страны, так и под влиянием внешних факторов. Ввиду того, что российское гражданское право молодо относительно иностранно-правового опыта, который формировался не одно столетие, можно объяснить столь сильное влияние иностранного права на российское законодательство, в том числе закрепление многих иностранных юридических конструкций. Обратимся к некоторым примерам таких конструкций.

Один из институтов российского гражданского права – институт секвестра – был заимствован из французского права. По договору о секвестре (договор хранения спорной вещи) обе стороны спора передают третьему лицу вещь на хранение до момента разрешения спора. Институт агентирования появился в российском праве под воздействием английского (общего) права, благодаря которому в российское судопроизводство был введен институт судебной системы – суд присяжных. Закрепление в Конституции Российской Федерации презумпции невиновности способствовало сближению идей свободы и справедливости в российском и общем праве. Еще одним примером непосредственного заимствования положений из англо-американского права является институт, который будет введен в российское законодательство в 2018 году.

В конце июля 2017 года Президент Российской Федерации Владимир Владимирович Путин подписал Закон «О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского Кодекса Российской Федерации» в части создания нового института в наследственном праве – наследственного фонда.

Что Закон понимает под наследственным фондом?

Наследственный фонд – это фонд, создаваемый во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества, осуществляющий деятельность по управлению полученным в порядке наследования имуществом в соответствии с условиями управления фондом и в порядке, предусмотренном Гражданским Кодексом. Таким образом, всё наследуемое имущество после смерти владельца аккумулируется в новом правовом институте, который будет представлять собой способ управления наследственной массой.

Что должно сделать физическое лицо, чтобы впоследствии после его смерти наследственный фонд мог быть создан?

Наследственный фонд будет образован нотариусом в случае, если гражданин предусмотрел в своем завещании его создание. Но мало указать в завещании волеизъявление на создание такого фонда. Если завещание предусматривает создание фонда, оно должно включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, условия управления фондом. В свою очередь – условия управления фондом должны содержать положения о передаче третьим лицам всего имущества или его части, порядок, срок или периоды передачи имущества, вид и размер имущества.

Какова процедура образования фонда после смерти гражданина?

В течение 3-х рабочих дней с момента открытия наследственного дела нотариус должен направить в уполномоченный орган заявление о регистрации фонда, в котором будет содержаться информация об управляющем фондом. Присоздании фонда нотариус в установленный срок выдает ему свидетельство о праве на наследство. При неисполнении нотариусом данной обязанности наследственный фонд создается на основании решения суда и вправе обжаловать действия нотариуса.

Какие права будут у выгодоприобретателей наследственного фонда?

Выгодоприобретатели имеют право приобрести все имущество или его часть в соответствии с условиями управления фондом; данные права неотчуждаемы. При этом выгодоприобретатели не отвечают по обязательствам наследственного фонда, а фонд не отвечает по обязательствам выгодоприобретателей. Это обеспечит защиту активов в будущем.

Откуда пришел к нам данный институт и какова целесообразность данного нововведения?

За границей, в частности в Великобритании, США и других странах общего права, данный институт называется траст.

Интересно, что возникновение трастов берет свое начало с эпохи Средневековья, когда уходившие в Крестовые походы рыцари оставляли свое имущество родственникам или другим лицам, чтобы те распоряжались им на благо супруги и детей.

Траст (англ. – trust – доверие) или доверительная собственность – это особая форма собственности, в рамках которой учредитель траста (англ. — Trustor) передает имущество доверительному собственнику (англ. — Trustee) в целях управления им в интересах третьего лица, выгодоприобретателя или бенефициара (англ. — Beneficiary). Создание траста помогает обезопасить имущество от притязаний кредиторов, а также снизить налоговое бремя в некоторых случаях. Передавая активы под профессиональное управление, повышается вероятность их эффективного использования.

Российскому гражданскому праву известен данный институт. Траст был введен в 1993 году Указом Президента от 24.12.1993 года № 2296 «О доверительной собственности (трасте)». Исходя из Указа, траст вводится в целях совершенствования управления экономикой в период экономической реформы и содействия институциональным преобразованиям в Российской Федерации. Впоследствии Указ утратил юридическую силу ввиду вступления в действие части второй Гражданского Кодекса в 1996 году, в котором доверительному управлению имуществом была посвящена глава. Отличие траста в общем праве и института доверительной собственности в российском праве, заключается в том, что учредитель траста прекращает быть собственником имущества, переданного доверительному управляющему, учредитель управления же по договору доверительного управления имуществом по-прежнему остаётся собственником переданного им имущества.

Помимо этого, отношения доверительной собственности (траста) могут устанавливаться на основании завещания. Траст, обладая большей степенью конфиденциальности, выступает в качестве альтернативы завещанию, как функция исполнения завещания.

Трудно сказать, насколько применимым будет институт наследственного фонда в российской практике. Целей, для которых будет создаваться наследственный фонд, можно в данный момент достигнуть путем составления завещания или заключения договора доверительного управления. Из недостатков создания наследственного фонда можно выделить возможность злоупотреблений или некомпетентных действий со стороны управляющего фондом, а также узкий круг людей, которым такой фонд будет интересен (в частности, в Российской Федерации). С другой стороны – имущество, преданное в фонд, будет находиться под профессиональным управлением, что позволит его сохранить и, возможно, увеличить, а наследники будут обеспечены содержанием.

Читайте так же:  Верховный суд российской федерации - структура и полномочия

Таким образом, право всех стран не существует изолированно, правовые системы взаимодействуют друг с другом. В частности, и российское право не должно стоять на месте, оно должно пополняться как опытом, исходящим из российской практики, так и отдельными европейскими юридическими конструкциями, хорошо зарекомендовавшими себя на практике и применимыми в других странах. Но заимствование должно происходить не бездумно и хаотично, а с учетом самобытности национально правового регулирования, принимая во внимание то, что российская правовая культура, правовая ментальность и традиции отличаются от западноевропейских.

Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд

Законом от 29.07.2017 № 259-ФЗ в части 1, 2 и 3 ГК РФ введён блок норм, регламентирующих положения наследственного фонда – нового института наследственного права РФ. Наследственный фонд это – фонд, создаваемый во исполнение завещания гражданина и на основе его имущества, осуществляющий деятельность по управлению полученным в порядке наследования имуществом бессрочно или в течение определенного срока.

Наследственный фонд создаётся после открытия завещания, по заявлению, направляемому в уполномоченный госорган нотариусом, ведущим наследственное дело, с приложением к заявлению составленного при жизни наследодателя решения об учреждении наследственного фонда и утверждённого им устава фонда. Завещание, предусматривающее создание наследственного фонда, должно включать в себя решение завещателя об учреждении наследственного фонда, устав фонда, а также условия управления фондом. После его создания фонд призывается к наследованию по завещанию.

Наследственный фонд не может быть создан на основании закрытого завещания. Условия управления наследственным фондом должны включать в себя положения о передаче выгодоприобретателям фонда или отдельным категориям неопределённого круга лиц всего имущества наследственного фонда или его части. Условиями управления наследственным фондом может быть предусмотрено, что выгодоприобретатели фонда или отдельные категории лиц, которым подлежит передаче имущество фонда, определяются органами фонда в соответствии с условиями управления фондом. Закон № 259-ФЗ, за исключением одного положения, вступает в силу с 1.09.2018.

НАСЛЕДСТВЕННЫЙ ФОНД В СИСТЕМЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Как отмечают некоторые исследователи, несмотря на выявленные противоречия, наследственный фонд в России имеет ряд преимуществ: во-первых, наследственный фонд – это возможность для завещателя определить судьбу наследственного фонда начиная от устава, заканчивая основанием его ликвидации; во- вторых, срок создания наследственного фонда значительно меньше срока вступления в права наследования; в-третьих, существует возможность выбора создания наследственного фонда за границей либо в России, если выбор падает на Россию, то решается ряд проблем, в том числе с переводом активов в другую страну; в-четвертых, в России остаются инвестиции, деньги, активы и рабочие места [1, с. 25]. В связи с этим ожидается, что в ГК РФ должны появиться положения о наследственных фондах, поскольку действующие нормы в настоящее время создают больше неопределенности в этом вопросе, нежели помогают наследодателям. Представляется, что положения, о которых идет речь, должны содержать, во-первых, общую часть, регулирующую все виды наследственных фондов, куда войдут нормы о порядке создания фонда, и, во-вторых, специальные нормы, регулирующие деятельность общественно полезных и частных фондов, соответственно.

Кроме того, при определении места наследственного фонда среди юридических лиц, следует затронуть вопрос о его использовании в нотариальной практике, поскольку создание и функционирование наследственного фонда полностью обеспечивается нотариусом. Отметим, что рассматриваемая новелла наследственного права значительно усложняет деятельность нотариусов при ведении наследственного дела. В нотариальной практике происходит смешение вопросов, касающихся деятельности юридического лица и наследования. Было бы логичным, что до вступления в силу Федерального закона от 29.07.2017 №259- ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации» необходимо было внести соответствующие поправки в законодательство о нотариате, государственной регистрации юридических лиц. Однако вступившие в силу поправки не коснулись других нормативно- правовых актов.

Итак, исходя из действующего правового регулирования, следует констатировать как факт, что законодатель неверно выбрал организационно-правовую форму для наследственных фондов. В российской правовой системе фонды традиционно выполняют функцию, направленную на достижение социально- полезных целей. Кроме того в законодательстве отсутствуют положения, определяющие возможные правовые последствия создания наследственного фонда. А именно, то, что наследодатель может отстранить наследников от наследства, которое должно было достаться им по закону. Поскольку принять наследство следует в течение шести месяцев, нотариус обязан в течение трёх рабочих дней предоставить сведения в Единый государственный реестр юридических лиц о создании наследственного фонда. И Фонд начинает свою деятельность с момента его регистрации. Не совсем понятно, что в этом случае делать наследникам, имеющим обязательную долю в наследстве, в том случае, если наследодатель всё свое имущество завещал фонду. Как отмечается в литературе, данное положение приведет к многочисленным судебным разбирательствам [2].

Также, согласно п.2 ст.123.20-1 ГК РФ нотариус, ведущий наследственное дело, обязан направить в уполномоченный государственный орган заявление о государственной регистрации наследственного фонда не позднее трех рабочих дней со дня открытия наследственного дела после смерти гражданина, который предусмотрел в своем завещании создание наследственного фонда. Если же нотариус не исполнил своих обязанностей, то наследственный фонд может быть создан по решению суда по требованию выгодоприобретателей, наследников, или душеприказчика. При этом ГК РФ не содержит ответов, что делать в случае, если регистрирующий орган откажет в регистрации наследственного фонда. Не определено лицо, которое было бы обязано исправлять ошибки и вносить изменения в устав фонда.

Таким образом, наследственный фонд является уникальным юридическим лицом, так как существует отдельно от учредителя, коим является умерший завещатель. Использование имущества фонда допускается исключительно для управления полученным в порядке наследования имуществом. У такого фонда отсутствует лицо, являющееся учредителем и собственником переданного фонду имущества и формирующее направления управления фондом. Данное свойство фонда является ярким выражением теории фикции папы римского Иннокентия VI: наследственный фонд, являясь искусственной конструкцией, порождением правопорядка высокой ступени развития, самостоятельно существует в обществе вне принадлежности и вне зависимости от воли определенного физического лица [3, с. 33].

Читайте так же:  Предлагается создать административный состав за нарушения в сфере вывоза мусора (законопроект)
Список литературы

1. Калачева Т.Л. Наследственный фонд в Гражданском кодексе Российской Федерации // Законность и правопорядок: правосознание и правовая культура современного общества сборник материалов IV Международной научно-практической конференции. 2018. С. 24-29.

2. Кириллова Е.А Гражданско-правовые аспекты оптимизации трансграничного наследования бизнеса // Проблемы экономики и юридической практики. 2017. №6. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/grazhdansko-pravovye-aspekty-optimizatsii-transgranichnogo- nasledovaniya-biznesa (дата обращения: 19.04.2019).

3. Кириллова Е.А. Гражданско-правовые аспекты оптимизации трансграничного наследования бизнеса // Проблемы экономики и юридической практики. 2017. №6. – С. 32-37.

Разъяснения ФНП о порядке учреждения наследственных фондов

Федеральная нотариальная палата (ФНП РФ) разъяснила (письмо от 29.08.2018 № 4299/03-16-3) порядок действий, производимых нотариусами при учреждении наследственных фондов.

Для справки. 01.09.2018 вступили в силу положения закона от 29.07.2017 № 259-ФЗ, которым был введен блок норм в чч. 1, 2 и 3 ГК РФ, регулирующие институт наследственного фонда. Наследственным фондом является фонд, созданный на основании завещания гражданина и на основе его имущества, полученного в порядке наследования, осуществляющий деятельность по управлению этим имуществом бессрочно или определенный срок (ст. 123.20-1 ГК РФ).

Завещание, предусматривающее учреждение наследственного фонда, должно включать в себя:

  • решение завещателя об учреждении фонда;
  • устав фонда;
  • условия управления фондом.

ФНП РФ разъясняет, что нотариус, ведущий наследственное дело, после открытия завещания должен:

  1. Получить электронный образ решения об учреждении наследственного фонда и электронный образ устава наследственного фонда и передать их в уполномоченный госорган.
  2. Запросить у нотариуса, хранящего экземпляры завещания, один экземпляр завещания и после его получения передать лицу, выполняющему функции единоличного исполнительного органа наследственного фонда, один экземпляр решения об учреждении наследственного фонда, устава наследственного фонда и условий управления наследственным фондом.
  3. По заявлению выгодоприобретателя фонда передать ему копии указанных документов.
  4. Направить в уполномоченный госорган (территориальное подразделение Минюста РФ) заявление о госрегистрации наследственного фонда с приложением электронных образов решения завещателя об учреждении наследственного фонда и утвержденного завещателем устава фонда. При этом электронные образы завещания, предусматривающего создание наследственного фонда и условия управления фондом, в уполномоченный госорган не направляются.

О наследственном фонде рассказывает наша заметка «Появился новый институт гражданского права — наследственный фонд». Читайте также материалы раздела «Наследство».

Илья Александров → НАСЛЕДСТВЕННЫЙ ФОНД КАК ИНСТРУМЕНТ ЗАЩИТЫ БИЗНЕСА И РЕАЛИЗАЦИИ ИДЕЙ ДЛЯ НАСЛЕДНИКОВ И БУДУЩИХ ПОКОЛЕНИЙ

Илья Александров,
Dr. iur., MBA (Finance)

Управляющий партнер
«Александров и Партнеры»,

1. Практический смысл создания наследственного фонда

На практике после смерти собственника действующего бизнеса или дорогостоящих и нуждающихся в постоянном наблюдении и управлении активов может возникнуть некомфортная ситуация. Ведь в течение периода после открытия наследства все наследники по закону или завещанию не могут начать эффективно управлять частью причитающегося им имущества.

Так было до недавнего времени, а с 01 сентября 2018 года в России появилась альтернатива в виде наследственных фондов. В силу вступил закон, который вносит изменения в Гражданский Кодекс.

Сам собственник активов, наследодатель, имеет теперь возможность довольно свободно определять порядок и принципы дальнейшего управления своим имуществом после смерти. Наследодатель имеет возможность в рамках составленного у нотариуса завещания утвердить устав наследственного фонда, в котором будет урегулирован порядок управления его активами. Широта маневра у наследодателя на самом деле вполне впечатляющая.

2. Наследственный фонд как разновидность фонда

2.1. Изменения в Гражданском Кодексе

Новый закон внес изменения в Гражданский Кодекс, дополнив классификацию фондов еще и наследственными фондами.

Фонд является некоммерческой организацией. Соответственно, наследственный фонд как разновидность фонда, подлежит государственной регистрации в Министерстве Юстиции, а затем – налоговому учету в районной ИФНС по месту регистрации.

2.2. Распространение действия на активы за рубежом

В случае смерти наследодателя наследство открывается по месту его смерти – как правило, по месту его регистрации при жизни.

Наследственный фонд, однако, может включать в себя также активы наследодателя, расположенные за пределами Российской Федерации – ценные бумаги, доли в капитале хозяйственных обществ, недвижимое имущество, предметы искусства и т.д.

3. Наследственный фонд и его элементы

3.1. Документы наследственного фонда

Согласно положениям ГК РФ, основным документом, на основании которого действует наследственный фонд, являются устав. До момента смерти наследодателя действует тайна завещания, поэтому пока открытым остается вопрос, является ли устав наследственного фонда конфиденциальным или публичным документом в этот период.

Отдельные технические процедурные вопросы деятельности органов управления могут регламентироваться внутренними документами фонда, например, положением о порядке внесения вопросов сотрудниками, форме и срокам предоставления материалов, их рассмотрения и принятия решений единоличным или коллегиальным органом управления фондом.

Наследственный фонд ежегодно предоставляет отчет о результатах своей деятельности.

3.2. Имущество наследственного фонда

Российский законодатель прямо установил, что на имущество наследственного фонда не может быть обращено взыскание по иску кредитора наследодателя — наследственный фонд по общему правилу не отвечает перед кредиторами наследодателя. На первый взгляд, это положение выгодно отличает наследственный фонд от состояния прямого управления активами собственником, еще вовсе не собирающимся умирать и даже не собирающимся уходить в отставку или на пенсию.

Однако есть и другая точка зрения, верность которой может быть опровергнута только правоприменительной практикой. Регистрация фонда происходит только после смерти наследодателя, соответственно, передача активов в состав фонда теоретически может оспариваться кредиторами наследодателя.

4. Возможные проблемы при создании и подаче заявки о деятельности наследственного фонда

4.1. Множественность наследников

[1]

Несколько наследников не обязательно должны и могут думать и действовать одинаково. Цель наследодателя при этом – обеспечить системное и эффективное управление активами фонда, установить четкие и недвусмысленно толкуемые правила, уставные документы, порядок внесения изменений в них. Хаос и неконструктивные противостояния не должны даже упоминаться вместе со словосочетанием «наследственный фонд».

Читайте так же:  Образец акта приема-передачи трудовых книжек
Видео (кликните для воспроизведения).

4.2. Недостойные наследники

Недостойными наследниками являются те лица, которые были указаны в завещании или являются наследниками по закону, но своими незаконными, преступными действиями нанесли или хотели нанести вред наследодателю или другим наследникам с целью увеличения причитающейся им доли в наследстве. Данный факт должен быть подтвержден судебным решением.

В случае если согласно положениям завещания, в состав наследственного фонда будет включено имущество, причитающееся наследнику, который будет впоследствии признан недостойным, правила и положения наследственного фонда не будут распространяться на такое лицо.

4.3. Недееспособные или ограниченно дееспособные наследники

В случае если в состав наследников и выгодоприобретателей по имуществу в составе наследственного фонда входят малолетние, несовершеннолетние или ограниченные в дееспособности взрослые лица, их права осуществляются через институт законных представителей. В ряде случаев свое веское слово в силу закона могут сказать и органы опеки.

4.4. Корпоративные наследники

Юридические лица, которые являются наследниками по завещанию, могут становиться выгодоприобретателями от управления имуществом наследственного фонда. Их интересы представляет согласно учредительным документам лицо, уполномоченное на такие действия законом или доверенностью.

4.5. Долгосрочное управление наследственным фондом

Наследодатель имеет право определить, на какой срок может быть создан наследственный фонд. Срок его функционирования может быть неограниченным, бессрочность действия может служить благотворительным или консервативным инвестиционным целям во благо широкого круга лиц или же только наследников.

Наследодатель должен определить, как и кем будет управляться фонд. Управляющим может быть единоличный или коллегиальный орган, в уставе необходимо четко детализировать процедуру его формирования и ротации.

4.6. Разрешение разногласий и урегулирование споров

Согласно положениям устава наследственного фонда, наследодатель вправе определить порядок разрешения разногласий и урегулирования споров между наследниками, фондом, уполномоченными на управление имуществом фонда лицами.

Ряд споров может быть передан на рассмотрение третейского суда, а в случае, когда состав имущества, наследников и управляющих несет в себе иностранный элемент – в международном коммерческом арбитраже. Для этих целей устав наследственного фонда должен содержать арбитражную оговорку, точно указывающую на конкретный компетентный суд, регламентирующую порядок определения места, языка и процессуальных правил разбирательств, а также число и порядок назначения арбитров или единоличного арбитра.

В ряде случаев, особенно если речь идет о рассмотрении споров с иностранным элементом, имеет смысл конструировать соглашение о подсудности с альтернативными возможностями для обращения в суд. Нельзя забывать, а при каждом удобном случае рекомендуется обращаться к инструментам медиации для сохранения конфиденциальности информации и скорейшего урегулирования разногласий.

5. Выводы и рекомендации

Наследственный фонд – это новый для России, но уже столетиями зарекомендовавший себя за рубежом довольно надежный инструмент защиты бизнеса на этапе перед передачей активов наследникам. Данная разновидность юридических лиц вполне подходит для решения вопросов воспитательного воздействия на наследников, для реализации общественных благотворительных проектов, для более эффективного управления имуществом наследодателя после его смерти.

[3]

За прошедшие десятилетия в России сформировалось целое поколение собственников, которые предпочитали создавать фонды, трастовые конструкции и прочие аналоги в других юрисдикциях. Во многом это мотивировалось недостаточным уровнем правового регулирования вопросов деятельности наследственных фондов. Теперь данный пробел устранен, остались вопросы наработки практики применения новелл в ГК – но, как показывает практика с относительно новым инструментом в сфере корпоративного права в России – акционерными соглашениями и соглашениями об осуществлении прав участников, появившихся в 2009 году, это не будет являться большой проблемой.

Наследственный фонд не предоставляет анонимности его учредителю, кроме как в рамках института тайны завещания.

Не лишний раз будет напомнить о необходимости получения рекомендаций и результатов работ от опытных специалистов. Особое доверие заслуживают профессионалы, которые ведут деятельность в сфере корпоративного и наследственного права и застраховали свою ответственность перед доверителем.

Новеллы российского наследственного законодательства

В российском наследственном законодательстве происходят масштабные реформы: в 2018-2019 гг. в 3 части Гражданского Кодекса РФ появляются новые конструкции, которые раньше не были известны российскому наследственному праву.

Так, 1 сентября 2018 года в российское законодательство введён новый гражданско-правовой институт – Наследственный фонд.

Появление данного института определило возможность российских граждан путем составления завещания передать личное имущество под управление специально назначенному физическому или юридическому лицу, направляя все получаемые доходы заранее определённому выгодоприобретателю.

Очевидно, данная конструкция является аналогом траста, используемого преимущественно в англо-саксонских странах. Главным отличием наследственного фонда, однако, является возможность его учреждения лишь посмертно. Необходимо отметить, что по своему правовому статусу наследственный фонд приравнивается к наследникам и «наследует» указанное наследодателем имущество в общем порядке.

В наследственный фонд может быть внесено любое имущество наследодателя, в том числе наличные и безналичные деньги, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущественные права.

Для создания наследственного фонда лицу необходимо составить решение о его учреждении, являющееся частью завещания, в котором должны присутствовать следующие сведения:

• об учреждении наследственного фонда;
• об утверждении лицом устава наследственного фонда, а также условий управления наследственным фондом;
• о порядке, размере, способах и сроках образования имущества наследственного фонда;
• о лицах, назначаемых в состав органов данного фонда, или о порядке определения таких лиц.

Таким образом, создавая фонд, лицо вправе самостоятельно определять сроки его существования, имущество, передаваемое в фонд, порядок управления имуществом фонда, а также распределения полученной прибыли.

Институт наследственного фонда является удобным инструментом для сохранения и предотвращения размывания активов наследодателя после его смерти. Стоит заметить, что законодательная база, регулирующая данный институт, ограничивается несколькими статьями Гражданского Кодекса РФ, что представляется недостаточным, так как некоторые правовые вопросы требуют более детальной проработки, что говорит о необходимости принятия отдельного федерального закона.

Кроме того, с 1 июня 2019 г. в российском законодательстве появятся такие конструкции, как совместное завещание и наследственный договор.

Совместное завещание позволяет супругам при наличии обоюдного волеизъявления cледующее:

• завещать общее имущество супругов любым лицам;
• завещать имущество каждого из супругов любым лицам;
• любым образом определять доли наследников в указанных наследственных массах;
• определять имущество, входящее в наследственную массу каждого из супругов, если это не нарушает права третьих лиц;
• лишать наследства наследников по закону;
• включать в завещание иные завещательные распоряжения.

Читайте так же:  Как восстановить электронный билет на самолет

Появившиеся возможности позволят, в частности, передавать все бизнес-активы, находящиеся в совместной собственности, в пользу одного выбранного наследника (в том числе, возможно передать все совместное имущество по совместному завещанию и в наследственный фонд).

Таким образом, данный институт направлен на решение той же проблемы, что и наследственный фонд – сокращение рисков по размыванию активов. Отметим, что совместное завещание, тем не менее, по-прежнему не позволяет ограничить распределение долей в пользу обязательных наследников, таким образом, полной передачи имущества в пользу одного лица, скорее всего, добиться будет невозможно (обязательный наследник не получит обязательную долю только в случае, если он будет выгодоприобретателем наследственного фонда, однако, он обладает правом на отказ в пользу получения доли).

Основным риском в отношении совместных завещаний, на данный момент, можно считать возможность для каждого из супругов отменить совместное завещание, в том числе, после смерти другого супруга. На данный момент неясно, касается ли такая отмена завещания только общего имущества или же оно способно и отменить завещание в части отдельного имущества уже умершего супруга (представляется, однако, что это невозможно, так как это нарушало бы волеизъявление умершего лица). В любом случае, сама возможность такой отмены совместного завещания без возможности учета воли умершего супруга представляется крайне спорным решением.

Таким образом, положения об отмене совместного завещания, безусловно, обладают большой востребованностью, но одновременно нуждаются в дальнейших разъяснениях. Без них применение института совместного завещания представляется ограниченным ввиду наличия упомянутых значительных рисков.

Наконец, наследственный договор представляет возможность наследодателю заключить с любым из избранных наследников соглашение, условия которого определяют круг наследников и порядок перехода прав на имущество после его смерти к сторонам договора или к пережившим третьим лицам.

Особенностью такого договора является возможность предусмотреть обязанность для контрагента совершить какие-либо действия имущественного или неимущественного характера, в том числе при жизни наследодателя. Таким образом, наследодатель может в течение своей жизни получать от контрагента по наследственному договору некоторые определенные имущественные и неимущественные предоставления или услуги в обмен на обещание передать определенное в договоре имущество по наследству после смерти наследодателя.

Проблема закрепленной конструкции заключается в возможности наследодателя свободно распоряжаться имуществом, обещанным в качестве наследства. Наследник может исполнять обязанности по договору в течение длительного срока и в итоге остаться без обещанного наследства. Более того, наследодатель имеет право отказаться от договора в одностороннем порядке в любой момент, возместив только убытки, понесенные контрагентом при исполнении наследственного договора (скорее всего, только реальный ущерб). Договорная конструкция в таком виде представляется несбалансированной и ставящей контрагента по наследственному договору в крайне рискованное положение, поэтому в текущей редакции ее использование предполагается исключительно в целях защиты интересов наследодателя.

Таким образом, российское наследственное законодательство проходит через этап больших реформ. Новые конструкции существенно расширяют свободу усмотрения наследодателей по распоряжению имуществом после своей смерти и позволяют им предпринять меры, направленные, в частности, на защиту принадлежащего им имущества от размытия. Вместе с тем, появившиеся конструкции требуют доработки в виде законодательных поправок или разъяснений от правоприменительных органов.

Настоящий обзор подготовлен в ознакомительных целях, не представляет собой исчерпывающего перечня и не должен заменять юридическую консультацию. При использовании материалов сайта активная ссылка на источник обязательна.

За дополнительной информацией, пожалуйста, обращайтесь к управляющему партнеру Андрею Данилову.

Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд

Наш адрес:
121099, г. Москва,

Шубинский пер., 2/3,

3 и 4 этажи
тел./факс: (499) 2414341

тел.: (499) 241-43-71,

(499) 241-42-45,
(499) 241-40-96,

21.01.19. Новые институты наследственного права О наследственном договоре и совместном завещании супругов НАГ. № 1 от 10.01.19.

Сергей Макаров, адвокат АП Московской области, МКА «ГРАД», канд. юрид. наук, доцент, заместитель заведующего кафедры адвокатуры МГЮА им О.Е. Кутафина

Новые институты наследственного права

О наследственном договоре и совместном завещании супругов

Обязательная доля в наследстве по закону и по завещанию

Наследование по закону и по завещанию: общие положения

Наследственные правоотношения в России регулируются разд. V Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). Ст. 1111 ГК РФ устанавливает 2 основания наследования:

  1. Наследование по закону.
  2. Завещание.

[2]

По общему правилу, пока наследование не изменено завещанием, оно регулируется по закону. К наследованию по закону относятся также иные случаи, обозначенные в ГК РФ. Так, вопросы обязательной доли в наследстве по закону, которые рассматриваются в настоящей статье, несмотря на то, что они касаются случаев, когда завещание имеет место, регулируются положениями гл. 63 ГК РФ. Указанная глава посвящена отношениям, связанным с наследованием по закону.

Круг лиц, которые могут быть наследниками в принципе, определен в ст. 1116 ГК РФ. Согласно положениям данной статьи к наследникам по закону могут относиться:

  • физлица;
  • лица, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся после открытия наследства;
  • РФ, российские регионы и муниципальные образования в установленных законом случаях.

К наследованию по завещанию помимо указанных лиц допускаются:

  • юрлица;
  • другие страны;
  • международные организации.

Подробнее об отдельных аспектах наследственного права читайте в наших статьях по ссылкам:

Какие лица имеют право на обязательную долю в наследстве

Обратите внимание! Обязательная доля (далее — ОД) определена в п. 1 ст. 1149 ГК РФ и заключается в получении не менее ½ доли от причитающегося по закону наследства независимо от того, как в отношении таких лиц сформулировано завещание.

Право на обязательную долю в наследстве имеют лица, указанные в п. 1 ст. 1149 ГК РФ. К ним относятся, в частности:

  • дети до 18 лет;
  • нетрудоспособные иждивенцы, которые относятся ко второй и последующим очередям наследования, если они являлись нетрудоспособными на момент открытия наследства, были на иждивении не менее года, независимо от того, проживали ли они совместно с наследодателем (п. 1 ст. 1148, п. 1 ст. 1149 ГК РФ);
  • нетрудоспособные иждивенцы, которые не относятся к первой и последующим очередям наследования, нетрудоспособные к моменту открытия наследства, находящиеся на иждивении наследодателя не менее года, а также проживавшие совместно с ним (п. 2 ст. 1148, п. 1 ст. 1149 ГК РФ);
  • некоторые другие лица.
Читайте так же:  Ликвидация ооо через продажу - преимущества

Подробнее о нетрудоспособности и прочих затронутых вопросах разъяснено в п. 31 постановления Пленума ВС РФ «О судебной практике…» от 29.05.2012 № 9 (далее — постановление № 9).

ВАЖНО! В соответствии с подп. «а» п. 32 постановления № 9 ОД причитается, если по завещанию перечисленные лица не наследуют вовсе либо причитающегося им имущества недостаточно по сравнению с ОД наследства.

Согласно подп. «е» п. 32 постановления № 9, если лицо, имеющее право на ОД, не потребовало ее выделения, оно не лишается права наследовать по закону в рамках своей очереди.

Особенности при наследовании обязательной доли

Обязательные наследники при наследовании по завещанию получают ОД в соответствии с рядом правил:

  • Сначала для определения ОД учитывается не распределенное по завещанию имущество. При этом лица, обладающие правом на ОД, получают ее за счет указанного имущества даже в том случае, если это приведет к уменьшению имущества, причитающегося иным лицам, наследующим его по закону (п. 2 ст. 1149 ГК РФ, апелл. определение Свердловского облсуда от 14.03.2018 № 33-3899/18).
  • Если указанного незавещанного имущества оказалось недостаточно, то ОД выделяется из завещанного имущества (п. 2 ст. 1149 ГК РФ).
  • В ОД входит все, что подлежит получающему ее лицу, в том числе стоимость установленного в его пользу завещательного отказа (п. 3 ст. 1149 ГК РФ). Под завещательным отказом, в соответствии с п. 1 ст. 1137 ГК РФ, понимается право требовать от наследников исполнения действий имущественного характера. Завещательный отказ прописывается в завещании и заключается в возложении наследодателем на своих наследников соответствующих обязанностей. Подробнее о завещательном отказе рассказано в нашей статье «Завещательный отказ — пример составления».

В судебной практике обозначены следующие особенности определения ОД:

  • согласно подп. «а» п. 46 постановления № 9 лицо, обладающее правом на ОД, при его осуществлении не может отказаться от причитающегося по закону незавещанного имущества;
  • при определении размера ОД должны быть учтены все наследники по закону (определение ВС РФ от 17.02.2015 № 117-КГ14-2).

Случаи уменьшения или отказа в присуждении доли, наследуемой нетрудоспособным и иждивенцами наследодателя

Как было обозначено в предыдущих разделах статьи, ОД предполагает наследование нетрудоспособным и иждивенцами наследодателя или иными категориями лиц, являющихся несовершеннолетними или нетрудоспособными родственниками наследодателя.

Вывод! Вместе с тем наследование нетрудоспособным и иждивенцами, а также иными обязательными наследниками по завещанию ОД еще не означает, что размер такой доли не может быть уменьшен или в ее присуждении не может быть отказано. Подобное исключение установлено в п. 4 ст. 1149 ГК РФ.

Наследование обязательной доли в наследстве может быть ограничено судом (уменьшение размера или полный отказ в присуждении ОД) с учетом следующего:

  • присуждение ОД может повлечь невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которое он использовал для своего проживания (квартиру, дачу, дом), а наследник, претендующий на ОД, этим имуществом не пользовался;
  • присуждение ОД может повлечь невозможность передачи наследнику по завещанию имущества, которое он использовал в качестве основного источника средств к существованию (орудий труда, мастерской), а лицо, претендующее на ОД, им не пользовалось;
  • имущественное состояние лица, претендующего на ОД, должно быть принято во внимание.

Обратите внимание! При составлении завещания нотариус должен разъяснить наследодателю не только положения законодательства об ОД, но и возможность судебного уменьшения размера ОД (Методические рекомендации по удостоверению завещаний…, утв. решением правления ФНП от 01-02.07.2004, протокол № 04/04).

Изменения в законодательстве об обязательной доле с 1 сентября 2018 года

С 01.09.2018 вступили в силу изменения, внесенные в ГК РФ законом «О внесении изменений…» от 29.07.2017 № 259-ФЗ, а именно: ст. 1149 ГК РФ об ОД изменена и дополнена п. 5. Указанные дополнения обусловлены введением такого института, как наследственный фонд. Подробнее о наследственных фондах читайте в нашей статье «Появился новый институт гражданского права — наследственный фонд».

Изменения относительно ОД заключаются в следующем:

  • если лицо, обладающее правами на ОД, также является выгодоприобретателем наследственного фонда, то оно утрачивает права на ОД;
  • вернуть права на ОД можно, для этого требуется в установленные сроки заявить об отказе от прав выгодоприобретателя наследственного фонда;
  • вместе с тем размер полученной таким образом ОД может быть уменьшен судом;
  • при принятии решения об уменьшении ОД суд учитывает такие факторы, как: превышение ОД размера средств, разумно необходимых на содержание получателя ОД; наличие обязательств наследника перед третьими лицами на дату открытия наследства; уровень жизни и расходов данного лица до смерти наследодателя.
Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, ОД предусмотрена нормами ГК РФ о наследовании по закону, но касается случаев, когда имеется завещание. ОД предполагает право ряда лиц на получение гарантированной доли наследства.

Источники


  1. Хачатуров, Р. Л. Общая теория юридической ответственности: моногр. / Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр, 2017. — 965 c.

  2. Романовский, Г.Б. Гносеология права на жизнь; СПб: Юридический центр, 2013. — 370 c.

  3. Панов, В.П. Сотрудничество государств в борьбе с международными уголовными преступлениями: учеб пособие; М.: Юрист, 2011. — 160 c.
  4. Толчеев Н. К. Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014. — 262 c.
  5. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.
Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here