Переход на онлайн-кассы с 1 июля — инструкция

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Переход на онлайн-кассы с 1 июля — инструкция" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Переход на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года — инструкция

Как перейти на онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Пошаговый алгоритм, как перейти на онлайн-кассы, можно изложить следующим образом:

  1. Покупка новой кассы или модернизация имеющейся контрольно-кассовой техники (далее — ККТ). С 01.07.2017 ККТ должна соответствовать требованиям, закрепленным в ст. 4 закона «О применении ККТ. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закона № 54), в т. ч.:
    • обеспечивать возможность установки фискального накопителя и его использования при эксплуатации кассы;
    • обеспечивать возможность передачи данных с фискального накопителя в режиме онлайн оператору фискальных данных;
    • обеспечивать возможность печати на чеке или бланке строгой отчетности специального QR-кода и т. д.

При выборе новой техники следует проверить тот или иной экземпляр оборудования в реестре ФНС по следующим ссылкам:

  • Для выбранного экземпляра кассы;
  • Для фискального накопителя.
  • Регистрация ККТ в органах ФНС. Данный пункт можно разделить на следующие этапы:
    • снятие с регистрации в налоговой старой ККТ (более подробно об этом в статье по ссылке Какой порядок снятия с учета ККТ (нюансы)?;
    • выбор оператора фискальных данных (с официальным реестром можно ознакомиться на сайте ФНС РФ по ссылке) и заключение договора с ним;
    • собственно регистрация онлайн-кассы в налоговом органе в соответствии со ст. 4.2 закона № 54 (см. статью по ссылке Порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ООО).
  • При этом возможны 2 способа обращения за получением регистрационного номера онлайн-кассы:

    [1]

    • подача заявления в ФНС РФ при непосредственном посещении данного госоргана;
    • подача заявления через личный кабинет на сайте ФНС РФ.
  • Подготовка к использованию новой ККТ в торговой точке. Данный пункт включает в себя такие технические моменты, как организация доступа в интернет для ККТ, проверка программного обеспечения и т. д.
  • Сроки установки онлайн-касс: с какого числа онлайн-кассы обязательны

    По общему принципу все юрлица и индивидуальные предприниматели обязаны перейти к эксплуатации онлайн-кассы с 1 июля 2017 года (п. 3 ст. 7 закона «О внесении изменений. » от 03.07.2016 № 290-ФЗ, далее — закон № 290).

    Вместе с тем имеется ряд исключений. Могут не применять ККМ до 01.07.2019:

    • налогоплательщики ЕНВД, не работающие в сфере общепита и розничной торговли и имеющие наемных работников либо работающие в данных сферах, но не имеющие наемных сотрудников (п. 7.1, ст. 7 закона № 290-ФЗ);
    • лица, выдающие БСО, не работающие в сфере общепита либо работающие в данной сфере, но не имеющие работников (п. 8 ст. 7 закона № 290-ФЗ);
    • владельцы торговых автоматов, у нет работников, (п. 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ)

    В случае нарушения требований закона в части порядка перехода на онлайн-кассы с указанных дат (в т. ч. неприменения ККТ в принципе или эксплуатации ККТ, не соответствующей требованиям ст. 4 закона № 54, см. п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 № 16) хозсубъект может быть привлечен к административной ответственности в форме штрафа (см. п. 2 ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

    Порядок применения онлайн-касс в 2018 – 2019 годах: последние новости

    Из наиболее важных последних новостей о переходе на онлайн-кассы можно отметить принятие следующих законов о:

    • продлении сроков перехода на онлайн-кассы хозяйствующих субъектов, уплачивающих ЕНВД или применяющих ПСН до 01.07.2019 года при условии, что они не работают в сфере розничной торговли и общепита, либо работают в одной из данных сфер, но не имеют работников (закон «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ);
    • предоставлении налогового вычета в размере 18 000 рублей для вышеуказанных категорий налогоплательщиков при покупке кассового аппарата (закон «О внесении изменений в ч.2 НК РФ» от 27.11.2017 №349-ФЗ).
    • смене названия закона № 54, внесении дополнительных случае, когда ККТ можно не использовать, наложении на кондукторов общественного транспорта обязанности с 01.07.2019 применять ККТ и др. (закон «О внесении изменений…» от 03.07.2018 № 192-ФЗ»).
    • неприменении ККТ предпринимателями из Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана, которые платят налог на профессиональный доход (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима…»)

    Итак, можно выделить 3 основных этапа пошаговой инструкции по переходу на онлайн-кассу:

    • покупка новой ККТ или модернизация имеющейся;
    • регистрация ККТ в органах ФНС РФ;
    • техническая подготовка точки к эксплуатации ККТ.

    Переход на онлайн-кассы всеми предпринимателями по общему правилу должен быть осуществлен до 01.07.2017, хотя законом № 290 регламентированы конкретные исключения из этого правила, когда хозсубъекты могут отложить переход на новую ККТ до 01.07.2019.

    Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

    Инструкция по переходу на онлайн-кассы с 1 июля

    В июле текущего года состоится второй этап перехода на онлайн-кассы организаций и ИП на ЕНВД, занимающихся розничной торговлей и общепитом, а также вендингом и интернет-торговлей. Согласно требованиям, предприниматель обязан установить новую онлайн-кассу с фискальным накопителем, заключить контракт с ОФД для передачи фискальных данных в ФНС и зарегистрировать кассу в налоговой. РАЭК подготовила для предпринимателей инструкцию, которая поможет быстро и комфортно перевести бизнес на новый порядок использования касс.

    1. Выберите онлайн-кассу и фискальный накопитель

    Согласно Федеральному закону № 54-ФЗ «О применении ККТ», работать можно только с техникой, которая состоит в официальных реестрах, которые составляет Федеральная налоговая служба. В июне 2018 года там находилась 131 модель ККТ и 18 моделей ФН. В зависимости от требований бизнеса предприниматели выбирают автономную онлайн-кассу, POS-терминал, фискальный регистратор или кассу с платежным терминалом.

    Малому бизнесу РАЭК рекомендует при переходе на новый порядок использовать комплексные решения, которые включают онлайн-кассу, ФН, услуги передачи фискальных данных и SIM-карту со специальным тарифом для ККТ для передачи данных в ФНС. Экономия при покупке коробочного решения составляет около 20%. Также бизнес может сократить свои затраты на покупку комплекта на 90–100% за счет налогового вычета до 18 тысяч рублей, который полагается ИП на ЕНВД и ИП на ПСН при покупке онлайн-кассы. Для владельцев интернет-магазинов оптимальным решением будет аренда кассы в дата-центре с включенными услугами ОФД, хранением, техническим обслуживанием и настройкой кассы, заменой и хранением ФН.

    2. Выберете ОФД, который подходит именно вам

    Читайте так же:  Пенсионная реформа новые правила выхода на пенсию с

    В Реестре ОФД состоят 18 компаний. Все ОФД предоставляют одинаковую базовую услугу передачи фискальных данных в ФНС. При выборе оператора узнайте, какие дополнительные сервисы он предоставляет, есть ли возможность протестировать услуги компании до момента заключения договора на обслуживание. Чтобы помочь предпринимателям выбрать ОФД, РАЭК в марте — апреле текущего года провела исследование, призванное дать подробное описание ОФД, сравнить их возможности, функционал и цены на обслуживание. Подробные результаты исследования в виде рейтинга сформированы в удобную брошюру, а также размещены в разделе «Аналитика» на сайте РАЭК: http://raec.ru/activity/analytics/10401/

    3. Зарегистрировать кассу в ФНС

    Регистрация ККТ в налоговой происходит онлайн в личном кабинете на сайте ФНС, а также ряд операторов фискальных данных позволяют сделать это прямо в Личном кабинете ОФД.

    Онлайн кассы с 1 июля 2018 года: кто обязан перейти на новые ККТ?

    Приближается начало второго этапа перехода на онлайн кассы

    В настоящей статье мы рассмотрим порядок перехода на онлайн кассы с 1 июля 2018 года. Сам процесс перехода на онлайн кассы регулируется двумя федеральными законами:

    1. Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

    2. Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 290-ФЗ.

    На основании вышеуказанных законов применять новые кассы обязаны с 1 июля 2018 года следующие категории налогоплательщиков:

    1) Индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД (торговля и услуги общепита) и имеют наемных работников.

    2) Индивидуальные предприниматели, которые работают на патенте (розничная торговля и услуги общепита).

    3) Все налогоплательщики, которые работают на ЕНВД и занимаются торговлей и оказывают услуги общепита.

    Получается, что второй этап перехода на онлайн кассы касается компаний и индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные работники и которые имеют небольшие магазины (розничная торговля), пункты общепита (кофейни, кафе, продуктовые палатки) и которые применяют ЕНВД.

    В том случае, если у предпринимателя нет наемных работников, то он будет обязан перейти на онлайн кассу с 1 июля 2019 года.

    Требования к онлайн кассе

    Первое, на что следует обратить внимание, это наличие фискального накопителя. Фискальный накопитель записывает информацию о продажах, шифрует ее и передает в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).

    Второе: если компания или предприниматель работают не только в сфере интернет торговли, то обязательно касса должна иметь устройство для печати чека. Например, у компании есть небольшой магазин на рынке, где осуществляется розничная торговля. Онлайн касса обязательно должна печатать чек, потому что покупатели получают товар непосредственно в руки. Это не интернет торговля, когда продавец не может лично вручить чек своему покупателю.

    Третье: онлайн касса должна печатать QR-код. QR-код содержит следующие данные:

    – дату и время расчета,

    – порядковый номер фискального документа,

    – заводской номер фискального накопителя,

    – фискальный признак документа.

    Четвертое: необходимо проверить, чтобы онлайн касса показывала правильное время и дату.

    Кто должен перейти на онлайн-кассы в 2019 году

    Кто обязан применять онлайн-кассы в зависимости от вида экономической деятельности

    Важно! Эксплуатация контрольно-кассовой техники (далее — ККТ), не передающей сведения в контролирующий орган (т. е. ФНС РФ), была допустима только до 01.07.2017 (п. 3 ст. 7 закона «О внесении изменений. » от 03.07.2016 № 290-ФЗ, далее — закон № 290-ФЗ).

    По общему правилу работа с использованием нового вида ККТ обязательна для всех субъектов предпринимательства, ведущих различные виды хозяйственной деятельности (даже такси попали в число обязанных иметь кассовый аппарат), хотя законом регламентированы и некоторые исключения.

    Обратите внимание! Разрешено не использовать в принципе онлайн-кассы юрлицам и индивидуальным предпринимателям (далее — ИП), ведущим нижеперечисленные виды хоздеятельности (п. 2 ст. 2 закона «О применении ККТ. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее — закон № 54-ФЗ):

    • реализацию газет и журналов на бумажном носителе;
    • торговлю ценными бумагами;
    • обеспечение питанием учеников и сотрудников образовательных заведений в учебный период;
    • реализацию непродовольственной продукции на отведенных для ведения торговли местах и площадях;
    • разносную торговлю;
    • продажу мороженого и напитков (без содержания алкоголя), молока и воды в розлив через киоски;
    • торговлю из автоцистерн определенными видами продукции, торговлю овощами вразвал;
    • прием от физлиц стеклотары и утильсырья;
    • ремонт обуви;
    • производство и ремонт галантерейных товаров и ключей из металлов;
    • услуги по присмотру и уходу за отдельными категориями граждан;
    • продажу производителем предметов народного художественного промысла;
    • вспашку земли и распиловку дров;
    • услуги по переноске вещей на вокзалах, в аэропортах и портах;
    • сдачу в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности, самим ИП;
    • продажу билетов в государственные и муниципальные театры, кинотеатры;
    • продажу бахил.

    Кому не нужны онлайн-кассы в 2019 году

    До 01.07.2021 года онлайн-кассы не поналобятся ИП, работающим своими руками без наемного труда ((закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

    Не только в 2019 году, а в принципе могут не переходить на ККТ юрлица и ИП при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

    • Расчеты производятся в местностях, признаваемых удаленными или труднодоступными, на территории военных объектов при условии представления покупателю документа в подтверждение оплаты. Отдельно отметим, что если в районе, где осуществляются расчеты, имеются проблемы со связью, то после издания компетентным госорганом соответствующего распоряжения такие ИП могут не применять кассы нового вида (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
    • Хозсубъект относится к аптечным организациям, которые находятся в сельской местности (п. 5 названной нормы).
    • Хозсубъект осуществляет религиозную деятельность, продает религиозную атрибутику в специально отведенных для этого местах и в соответствии с предусмотренным законом регламентом (п. 6 названной нормы).
    • Организации осуществляют полномочия органов власти по взиманию платы за парковку (п. 10 названной нормы).
    • Хозсубъект является государственной или муниципальной библиотекой, библиотекой образовательного учреждения, научно-исследовательского института при оказании на своих площадях платных услуг населению, связанных с библиотечным делом (п. 12 названной нормы).
    • Организации ведут образовательную или физкультурно-спортивную деятельность, либо являются домами культуры.

    Когда ИП обязаны установить онлайн-кассы

    Ранее мы обозначили, что могут обойтись без ККТ (в т. ч. без онлайн-касс) юрлица и ИП, занимающимися видами хоздеятельности, регламентированными п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Однако существует круг требований, соответствие которым дает хозсубъекту право перейти к эксплуатации онлайн-касс позже.

    С 01.07.2018 использовать кассы должны:

    • Хозсубъекты, имевшие право не работать с ККТ согласно предшествующей редакции закона № 54-ФЗ (п. 9 ст. 7 закона № 290-ФЗ).
    • Хозсубъекты, уплачивающие единый налог на вмененный доход (далее — ЕНВД) или находящиеся на патентной системе налогообложения (п. 7 ст. 7 закона № 290-ФЗ), работающие в сфере общепита и розничной торговли и имеющие наемных работников.
    • Хозсубъекты, выдающие своим клиентам бланки строгой отчетности (далее — БСО) в подтверждение оплаты, работающие в сфере общепита и имеющие наемных работников (п. 8 ст. 7 закона № 290-ФЗ) Подробнее о правилах выдачи БСО читайте в нашей статье «Использование бланков строгой отчетности вместо ККМ».
    • Владельцы торговых автоматов, имеющие наемных работников (п. 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ).
    Читайте так же:  Акт приема-передачи квартиры - образец

    Продлен срок для установки онлайн-кассы до 01.07.2019 для:

    • плательщиков ЕНВД и субъектов, находящихся на патентной системе, не работающих в сфере общепита и розничной торговли у которых отсутствуют работники (п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)
    • лиц, выдающих БСО, не работающих в сфере общепита и не имеющих работников (п.8 ст. 7 закона № 290-ФЗ);
    • владельцев торговых автоматов, которые не имеют наемных работников (п. 11.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

    Нужно ли ставить онлайн-кассу при УСН в 2019 году?

    Частота запроса «нужна ли онлайн-касса при УСН 2019» в поисковых системах говорит о высокой актуальности данной проблемы, в связи с чем дадим следующие разъяснения.

    По общему принципу начиная с 01.07.2017 все хозсубъекты, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны перейти на эксплуатацию нового вида ККТ, т. к. изъятий в законе в отношении налогоплательщиков, находящихся на УСН, законы № 54-ФЗ и № 290-ФЗ не содержат.

    При этом если юрлицо или ИП, находясь на УСН, имеет право не использовать ККТ или ККТ с функцией передачи данных в режиме онлайн по основаниям, не связанным с типом системы налогообложения, он может воспользоваться таким правом. Выше мы уже рассматривали, какие хозсубъекты таким правом наделены. Например, упрощенцы, которые занимаются предоставлением услуг населению и выдают в подтверждение расчета БСО (п. 8 ст. 7 закона № 290-ФЗ), обязаны перейти на новые кассы с 01.07.2019.

    Важно! ИП, применяющие УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН (кроме ИП, торгующих подакцизными товарами), имеют право не отражать на выдаваемых кассовых чеках или БСО такой обязательный уже сейчас для всех прочих хозсубъектов реквизит, как наименование и количество товара, до 01.02.2021 (п. 17 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

    Как перейти на онлайн-кассы: пошаговая инструкция

    Пошаговый алгоритм, как перейти на онлайн-кассы, можно изложить следующим образом:

    1. Покупка новой кассы или модернизация имеющейся контрольно-кассовой техники (далее — ККТ). С 01.07.2017 ККТ должна соответствовать требованиям, закрепленным в ст. 4 закона «О применении ККТ. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закона № 54), в т. ч.:
      • обеспечивать возможность установки фискального накопителя и его использования при эксплуатации кассы;
      • обеспечивать возможность передачи данных с фискального накопителя в режиме онлайн оператору фискальных данных;
      • обеспечивать возможность печати на чеке или бланке строгой отчетности специального QR-кода и т. д.

    Важно! При выборе новой техники следует проверить тот или иной экземпляр оборудования в реестре ФНС по следующим ссылкам:

    • для выбранного экземпляра кассы;
    • Для фискального накопителя.
  • Регистрация ККТ в органах ФНС. Данный пункт можно разделить на следующие этапы:
    • снятие с регистрации в налоговой старой ККТ (более подробно об этом в статье по ссылке «Какой порядок снятия с учета ККТ (нюансы)»;
    • выбор оператора фискальных данных (с официальным реестром можно ознакомиться на сайте ФНС РФ по ссылке) и заключение договора с ним;
    • собственно регистрация онлайн-кассы в налоговом органе в соответствии со ст. 4.2 закона № 54.
  • Обратите внимание! Возможны два способа обращения за получением регистрационного номера онлайн-кассы:

    • подача заявления в ФНС РФ при непосредственном посещении данного госоргана;
    • подача заявления через личный кабинет на сайте ФНС РФ.

  • Подготовка к использованию новой ККТ в торговой точке. Данный пункт включает такие технические моменты, как организация доступа в интернет для ККТ, проверка программного обеспечения и т. д.
  • Обязательна ли онлайн-касса, если товар со штрихкодом?

    Каких-либо положений, касающихся работы со штрихкодом, закон № 54-ФЗ не содержит.

    Таким образом, использование или неиспользование штрихкодов на товарах — это выбор самого продавца, т. к. они нужны исключительно для оптимизации работы с реализуемой продукцией.

    Для того чтобы учесть товар при его продаже в чеке, продавец сканирует штрихкод с помощью специального оборудования на кассе. Однако такой сканер никак не влияет на факт передачи данных о расчетах соответствующему оператору фискальных данных и в дальнейшем налоговым органам.

    Вывод: кому нужно ставить онлайн-кассы, определено исключительно требованиями закона с учетом вида и иных специфических характеристик деятельности субъекта, применяемой системы налогообложения и иных факторов, о которых мы уже говорили выше. Наличие подключенного к кассе сканера штрихкодов никакого значения в данном случае не имеет.

    Ответственность за отсутствие онлайн-кассы

    За неприменение или ненадлежащее применение ККТ хозсубъектом может быть предусмотрена административная ответственность в форме штрафа, а именно (п. 2 ст. 14.5 кодекса РФ об административных правонарушениях):

    • от ¼ до ½ суммы расчета, но не менее 10 000 руб. — для должностных лиц;
    • от ¾ до полного размера суммы расчета, но не менее 30 000 руб. — для организации.

    Важно! Под неприменением ККТ понимается не только фактическое ее неиспользование, но и эксплуатация неисправной техники или техники, не соответствующей закону, например использование ККТ, не отвечающей актуальным требованиям законодательства, в то время как данный хозсубъект уже обязан работать с онлайн-кассой (см. п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 № 16).

    Обратите внимание! При этом компетентные органы идут навстречу предпринимателям, указывая, что привлечение к названным мерам административной ответственности при неприменении онлайн-касс допустимо только в ситуации, когда в действиях предпринимателя установлена вина. Однако если предприниматель не перешел на использование онлайн-кассы в силу объективных обстоятельств, но соблюдает при этом все прочие требования законодательства, он не может быть привлечен к данным мерам ответственности (см. письма ФНС РФ от 27.06.2017 № ММВ-20-20/[email protected], Минфина РФ от 30.05.2017 № 03-01-15/33121).

    Итак, в нашей статье мы разобрались, кому нужна онлайн-касса в 2019 году. По общему правилу и юрлица, и ИП обязаны были перейти к эксплуатации ККТ с функцией передачи фискальных данных в режиме онлайн с 01.07.2017. При этом в зависимости от специфики деятельности хозсубъекта, вида применяемой системы налогообложения и предоставленных предыдущей редакцией закона № 54-ФЗ прав некоторые хозсубъекты должны были начать применение онлайн-касс с 01.07.2018, либо обязаны присоединиться к их использованию с 01.07.2019, либо вправе не использовать их вообще.

    Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

    Кто переходит на онлайн-кассы с 1 июля

    Третья «волна» перехода на онлайн-кассы завершится через несколько дней. Кто должен применять кассы с 1 июля 2019 года? Что будет, если не применять кассы нового поколения? Разберемся вместе.

    Читайте так же:  Исковое заявление о прекращении права собственности

    Волнообразный переход на облачные кассы

    Внедрение онлайн-касс законодатели в 2016 году объяснили желанием снизить административную нагрузку на бизнес, повысить прослеживаемость платежей и увеличить налоговые сборы. Для бизнеса онлайн-кассы — сокращение бумажной работы и автоматизация торговли. Для покупателей — защита прав. Если бумажный чек потерялся, в спорных ситуациях можно восстановить электронный.

    С 2017 года предприниматели и организации России переходят на онлайн-кассы поэтапно — «волнами». Срок перехода зависит от системы налогообложения, вида деятельности, наличия сотрудников и способа оплаты.

    Переход на онлайн кассы регулирует Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ, применение онлайн-касс — Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

    Кому придется применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года

    [2]

    С 1 июля 2019 года применять онлайн-кассы при расчетах с покупателями должны все ИП и юрлица без сотрудников, которые продают товары в розницу. Касса понадобится в том числе и тем предпринимателям, которые работают через торговые автоматы.

    В сфере услуг онлайн-кассу нужно будет установить ИП с сотрудниками и юрлицам, которые выдают «старые» бланки строгой отчетности (БСО).

    Касса нужна водителям и кондукторам общественного транспорта, если они продают билеты в салоне. Но у них будет время адаптироваться к новым правилам. 19 июня Госдума в трех чтениях приняла законопроект № 567405-7 о моратории на штрафы и проверки транспорта, ТСЖ и ЖКХ. Если законопроект вступит в силу, до 1 июля 2020 года ФНС не будет штрафовать бизнес за нарушения в порядке применения ККТ.

    Кому не нужно переходить на онлайн-кассы

    От онлайн-касс совсем освобождены безналичные расчеты между ИП и юрлицами, банки, школьные столовые, киоски с газетами и журналами (если таких там — больше 50% среди всего ассортимента). Полный список есть в статье 2 Закона № 54-ФЗ.

    Можно не применять кассу в отдаленных и труднодоступных местностях, но обязательно по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий расчет.

    Внимание:Познакомьтесь с правилами выдачи таких документов в сервисе Контур.Норматив.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Список территорий, в которых можно не применять кассу, устанавливают региональные правительства для каждого субъекта постановлениями региональных правительств. Если населенный пункт попал в список, а в торговой точке продаются подакцизные товары, кассу применять нужно.

    В начале июня вновь изменился Закон 54-ФЗ (правки внесли Федеральным законом от 06.06.2019 № 129-ФЗ). По новой редакции ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, могут отложить переход на онлайн-кассы до 1 июля 2021 года.

    Не применяю кассу или нарушаю, тогда.

    ФНС может оштрафовать предпринимателя или юрлицо за неприменение кассы или применение ККТ с нарушениями. Размеры штрафов и все виды нарушений указаны в ст. 14.5 КоАП РФ.

    Проверки налоговая служба проводит часто. Например, в Москве за I квартал 2019 года налоговики провели 2 088 проверок (1 308 — ИП, 780 — юрлиц). В итоге ФНС выяснила, что 1 108 из них не применяют ККТ, хотя должны, а 522 применяют кассы с нарушениями. Общая сумма выписанных штрафов за нарушения законодательства о кассах в I квартале в Москве — 15,2 млн рублей (отчет за I квартал на сайте ФНС).

    Справка:Виды нарушений и ответственность

    Нарушение: Работа без онлайн-кассы.

    Чем грозит: Предупреждение или штраф — часть выручки, полученной без применения кассы. Для ИП это от 25 до 50 %, но не меньше 10 000 рублей. Для юрлица — от 75 до 100 %, но не меньше 30 000 рублей.

    Нарушение: ФНС повторно зафиксировала работу без кассы, сумма продаж без ККТ — от 1 млн рублей

    Чем грозит: Предупреждение или административная ответственность. Руководитель не сможет работать в должности 1-2 года. Работу ИП или организации приостановят максимум на 90 дней.

    Нарушение: Касса не соответствует требованиям 54-ФЗ, неправильно зарегистрирована или перерегистрирована, неправильно применяется

    Чем грозит: Предупреждение или штраф. для ИП — от 1 500 рублей до 3 000 рублей. Для организации — от 5 000 рублей до 10 000 рублей.

    Нарушение: Не выдали покупателю чек

    Чем грозит: Предупреждение или штраф за каждый невыданный чек. Для ИП — 2 000 рублей, для организации — 10 000 рублей.

    Воспользуйтесь готовым решением от СКБ Контур для перехода на кассы по 54-ФЗ:

    Касса с понятной программой ➕ регистрация в налоговой ➕ ОФД для отправки чеков.

    Комплект по цене кассы — 20 500 ₽. Возможна рассрочка. Доставка по всей России.

    СКБ Контур — один из первых разработчиков программного обеспечения в России. С 1988 года компания помогает руководителям и бухгалтерам легче взаимодействовать с государством и контрагентами, упрощать внутренние процессы и быстрее справляться с ежедневными задачами. Более 30 продуктов для бизнеса | 1 970 000 клиентов по всей стране

    Изменения 54-ФЗ. Кому нужно перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года?

    ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары своего производства, смогут перейти на онлайн-кассы не в 2019 году, а в 2021 году. Соответствующий закон подписан президентом. Рассказываем, что изменится для тех, кто обязан перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2019 года.

    Кому нужна касса с 1 июля 2019 года

    Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ одобрил отсрочку для ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, оказывают услуги или выполняют работы. Эти предприниматели смогут перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года.

    Для всех остальных необходимость перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года остается актуальной. Касса нужна:

    • предпринимателям без сотрудников, занятым в розничной торговле, в том числе через торговые автоматы;
    • ИП и юрлицам с сотрудниками, которые оказывают услуги и выдают «старые БСО».

    В каких случаях не нужна онлайн-касса

    Поправки расширяют список тех, кто освобожден от обязанности устанавливать онлайн-кассу.

    Теперь касса не нужна продавцам бахил и продавцам билетов в театр с лотка или с рук. А еще кассу можно не применять предпринимателям, которые сдают свое жилье вместе с местом в паркинге.

    При безналичных расчетах, например через отделения банков, банкоматы и онлайн-банки, можно не применять онлайн-кассу в отдельных сферах. К ним относятся:

    • услуги, предусмотренные уставом садоводческих, огороднических, некоммерческих товариществ, жилищных и других потребительских кооперативов, товариществ собственников жилья своим членам и прием платы за жилье и коммунальные услуги;
    • услуги образования в образовательных организациях;
    • спортивные услуги в спортивных организациях;
    • услуги домов и дворцов культуры, домов народного творчества, клубов и центров культурного развития, этнокультурных центров, центров культуры и досуга, домов фольклора, домов ремесел, домов досуга, культурно-досуговых и культурно-спортивных центров.

    Если во всех перечисленных выше случаях есть прямой контакт с клиентом и он платит наличными или картой, онлайн-касса нужна!

    Читайте так же:  При регрессе к причинившему убытки арбитражному управляющему страховщик должен доказать умышленный х

    Что изменится в выдаче чеков

    Чек на зачет аванса можно будет не отправлять клиентам, если вы оказываете образовательные услуги, услуги охраны, услуги ЖКХ и услуги организаций-поставщиков ресурсов. Для ФНС чек нужно будет формировать раз в месяц по всем операциям и отправлять в течение 10 дней после окончания расчетного периода.

    Удаленная ККТ

    Поправками установлен перечень ситуаций, в которых можно применять удаленную онлайн-кассу. Это:

    [3]

    • разносная торговля и дистанционная продажа, например, через курьеров;
    • расчеты за услуги через автоматические устройства (автозаправки, автомойки, автоматическая стирка вещей);
    • выездные услуги, например, монтаж окон;
    • услуги с выдачей БСО;
    • продажа билетов кондукторами или водителями в салоне общественного транспорта;
    • услуги управляющих компаний, ТСЖ и организаций-поставщиков услуг.

    В этих случаях чек клиенту можно передать одним из двух способов:

    1. отправить на email или на телефон информацию для поиска чека на сайте ФНС или ОФД;
    2. дать возможность считать QR-код. Когда человек считает код, он сможет найти чек в приложении ФНС и при необходимости распечатать его. Такой чек равен чеку, сформированному на ККТ или отправленному в электронной форме.

    Но поправки не отменяют возможность использовать обычную онлайн-кассу в месте расчета.

    Использование удаленной онлайн-кассы в транспорте

    Поправки дают кондукторам и водителям общественного транспорта возможность использовать удаленную кассу и передавать чеки пассажирам несколькими способами:

    • выдавать бумажный или электронный чек, сформированный на онлайн-кассе;
    • отправлять на почту или в sms реквизиты чека и ссылку на сайт, где его можно скачать;
    • показывать QR-код, чтобы клиент мог считать и найти чек в приложении и при необходимости распечатать его;
    • напечатать на билете реквизиты чека.

    Упрощение для ЖКХ

    Управляющие компании и компании-поставщики ресурсов получат 5 дней на формирование чека после оплаты и отправку в ФНС. Клиентам чек можно не передавать, если они не попросят об этом письменно. Такой запрос клиент может направить в течение 3-х месяцев после формирования чека.

    Онлайн-кассы в 2018 году: актуальная информация

    Федеральный закон № предусматривает поэтапный переход на онлайн-кассы. Таким образом правительство дает предпринимателям время для адаптации своей деятельности к требованиям нового закона. Первыми на кассы нового образца уже перешли те предприятия, которые и до этого работали с кассовыми аппаратами — им лишь пришлось поменять или доработать оборудование и зарегистрировать его.

    Министерство финансов держит руку на пульсе, регулярно издавая письма с разъяснением неоднозначных моментов закона. Но вопросы все равно остаются, и мы постараемся на них ответить.

    С момента написания статьи вступили в силу несколько важных изменений закона, вышли новые разъяснения от ФНС.

    Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

    Подробнее о том, что сейчас происходит:

    Онлайн-касса. Что это, для чего необходимо, что умеет делать

    Термин «онлайн-ККТ» появился в новой редакции закона. «Онлайн-кассы» — разговорное упрощение термина. Так называют кассовый аппарат, который подключается к интернету для передачи информации о продажах в ОФД и хранит данные о пробитых чеках на фискальном накопителе. Чтобы предприниматели могли проверить, соответствует ли какая-то модель кассы требованиям создан реестр контрольно-кассовой техники. Использовать в торговле разрешается только аппараты из этого реестра.

    Теперь все торговые операции мгновенно передаются в базу оператора фискальных данных — ОФД. Этот оператор передает информацию в Федеральную налоговую службу. Кроме функции посредника между продавцом и ФНС, оператор фискальных данных отвечает за хранение полученной информации и отправку электронной версии чека покупателю.

    Онлайн-касса печатает кассовый чек нового образца. По требованию покупателя копия чека может быть отправлена ему по электронной почте или на смартфон. На чеке указывают не только информацию о покупке и продавце, но и ссылку на сайт ФНС. Покупатель переходит по этой ссылке и видит, отправился ли чек в налоговую. Если нет — оставляет жалобу. С помощью такого народного контроля налоговики надеются вычислить всех недобросовестных предпринимателей.

    Обязательные поля, которые должен содержать чек нового образца.

    Плюсы и минусы онлайн-касс

    Для государства применение предпринимателями онлайн-касс — несомненный плюс. Исключается возможность серых схем, повышается прозрачность финансовых операций, а для проверки деятельности теперь нет необходимости лично посещать магазин или предприятие. Вся информация доступна на экране монитора.

    Для предпринимателей нововведение — это уменьшение количества визитов и проверок со стороны налоговых органов, улучшение условий для конкуренции из-за сокращения теневых схем, прозрачность бизнеса. Современная онлайн-касса способна избавить владельца от ежедневной рутины — посчитает товарные остатки, выручку, средний чек. Такая касса позволяет анализировать продажи, колебания спроса и контролировать магазин по интернету. Это помогает оптимально вести бухгалтерию и снижать затраты.

    Разумеется, придется приобрести сам кассовый аппарат и фискальный накопитель к нему. Регистрация на сайте налоговой, получение электронной подписи и поиск ОФД также отнимут время и деньги. Стоит помнить, что использование касс нового типа — это не только обязаловка, но и вклад в автоматизацию своего бизнеса.

    Кто не обязан применять кассы нового образца

    Переходить на новую систему не нужно, если вы:

    • занимаетесь ремонтом обуви
    • торгуете прохладительными напитками из цистерн
    • продаете товары на необустроенных рынках
    • сдаете собственное жилье
    • торгуете мороженым
    • кредитные организации
    • компании, работающие с ценными бумагами
  • религиозные организации
  • кондукторы в общественном транспорте
  • комбинаты питания при образовательных учреждениях
  • организации и ИП, работающие в труднодоступных районах и внесенные в соответствующий реестр
  • Кто обязан использовать онлайн-кассы и сроки перехода на новую кассовую технику

    1 февраля 2017 года Владельцы вновь регистрируемых ККТ
    Начинается переход на онлайн-кассы и прекращается замена ЭКЛЗ и регистрация касс по старому порядку.
    31 марта 2017 года Все организации и ИП, которые продают алкоголь
    ! Исключение: организации и ИП на ЕНВД и ИП на ПСН, которые торгуют слабоалкогольными напитками
    Продавцы подакцизного алкоголя обязаны применять онлайн-кассы с 1 апреля 2017 года. Продавцы пива, сидра и других слабоалкогольных напитков переходят на онлайн-ККТ в зависимости от выбранной системы налогообложения.
    1 июля 2017 года Организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН
    После этой даты нельзя использовать кассы с ЭКЛЗ, все ККТ должны работать с фискальным накопителем.
    1 июля 2018 года 1 июля 2019 года
    • Организации и ИП на ЕНВД, кроме розничной торговли и общественного питания
    • ИП на ПСН, кроме розничной торговли и общественного питания
    • ИП на ЕНВД без наемных работников, которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания
    • Организации и ИП, оказывающие услуги или выполняющие работы, при условии выдачи покупателю БСО

    Когда покупать кассу

    По информации от экспертов рынка, в 2017 году было зарегистрировано около 1,2 млн. онлайн-касс. Многие владельцы бизнеса отложили покупку ККТ на последний момент и столкнулись с очередями. Купленные кассы они получали с опозданием на месяц и даже больше.

    Читайте так же:  Как применяется действие закона во времени по гк рф

    Для каждой кассы нужен фискальный накопитель, который меняют каждые 13 месяцев. В 2018 году ресурс закончится у всех, кто уже перешел на онлайн-кассы. Это грозит еще большим дефицитом и очередями.

    По разным оценкам, 2018 и 2019 годах суммарно должны перейти от 1,5 до 2,5 млн. предпринимателей.

    Планируя покупку онлайн-кассы, имейте в виду еще 3 миллиона ваших коллег. Не откладывайте переход на требования закона на последний момент.

    Выбрать онлайн-кассу для перехода на

    Налоговый вычет на покупку онлайн-касс

    На налоговый вычет могут претендовать индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые зарегистрируют онлайн-кассу с 01.02.2017 года до 01.07.2019. Размер вычета составит 18 000 ₽ за каждую зарегистрированную кассу.

    Чтобы получить налоговую льготу, достаточно подать в ФНС заявление на налоговый вычет. Форма заявления пока не утверждена, сейчас можно подавать заявление в свободной форме.
    Шаблон заявления на налоговый вычет за покупку онлайн-кассы (.pdf, 0,2 Мб)

    ИП на ЕНВД для оформления вычета подают налоговую декларацию.

    В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:

    • ФИО;
    • идентификационный налоговый номер (ИНН);
    • дату и номер патента;
    • сумму вычета и дату уплаты налога;
    • официальное название модели, заводской номер кассы;
    • сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.

    Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов. Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

    Вычет предоставляется только в следующий налоговый период — уменьшенный налог предприниматели будут платить только в 2019 году.

    К сожалению, организации на патенте и вмененке не смогут претендовать на этот бонус.

    Еще по теме:

    Как зарегистрировать онлайн-кассу

    Существует несколько способов регистрации онлайн-касс. Выбор зависит от ваших финансовых возможностей и наличия свободного времени.

    Способ первый — самостоятельная регистрация в налоговых органах. Ничем не отличается от постановки на учет кассы старого образца. Для регистрации нужно посетить отделение налоговой, предъявить там саму кассу и все необходимые документы. После рассмотрения заявления кассе присваивается индивидуальный регистрационный номер.

    Второй способ — регистрация на портале nalog.ru. Такой способ экономит ваше время, но для этого нужно будет обзавестись электронной подписью. Сделать это можно в центрах, аккредитованных Минсвязи. Стоимость электронной подписи — около 1500 рублей.

    Третий способ — воспользоваться услугами сервисных центров. Электронная подпись все равно понадобится, но специалисты центра сделают всю работу по регистрации и выдадут вам готовый пакет документов и регистрационный номер. Стоимость услуги отличается в разных регионах и сервисных центрах. Одни регистрируют кассу бесплатно при заключении договора сервисного обслуживания, у других это может стоить от 1000 до 4000 рублей.

    Еще по теме:

    Как перерегистрировать уже имеющуюся кассу

    Для перерегистрации имеющейся кассы необходимо узнать, предусматривает ли ее конструкция модернизацию под новые требования. Аппарат должен иметь возможность для установки фискального накопителя и подключения к сети интернет. Кроме того, касса должна быть в реестре на сайте ФНС. Свяжитесь с авторизованным сервисным центром и узнайте, можно ли доработать ваш кассовый аппарат, и сколько это будет стоить. Нередки случаи, когда покупка новой кассы обойдется дешевле, чем доработка уже имеющейся. После работ по модернизации оборудования можно отправляться в налоговую и ставить на учет фискальный накопитель, либо сделать это через интернет. Также можно поручить эту работу представителям сервисного центра.

    Штрафы за уклонение от использования онлайн-касс

    За нарушение законодательства в области применения ККТ предпринимателям грозят серьезные штрафные санкции. Например, за работу на оборудовании, не отвечающем установленным требованиям, придется заплатить штраф в размере 3000 для ИП и 10000 рублей для ООО. Торговля без онлайн-кассы обойдется гораздо дороже. Индивидуальному предпринимателю придется расстаться с процентами продаж, но не меньше, чем с десятью тысячами рублей. Владельцу ООО придется заплатить уже 30 000 рублей, или до 100% продаж. За чек, который не отправили покупателю по электронной почте или на мобильный телефон, штраф составит 10 000 рублей и даже более.


    Более серьезные меры применяются к тем, кто допустил повторное нарушение. Если на первый раз можно обойтись простым устным предупреждением, то при втором и следующем случаях налоговая может вынести решение о приостановке деятельности предпринимателя. Срок приостановки составляет до трех месяцев, а сумма штрафа составит уже 30 000 рублей.

    Обратите внимание: Минфин Российской Федерации постоянно разъясняет спорные моменты в своих письмах предпринимательскому сообществу. Например, штрафа за задержки при внедрении онлайн-касс можно избежать, если вы приняли все меры для установки новой ККТ, и задержка произошла по вине третьих лиц.

    Еще по теме:

    Где взять онлайн-кассу

    Если вы раньше работали без кассового аппарата, а теперь закон обязывает вас его использовать, то кассу нового образца придется купить. Стоимость начинается с отметки примерно 19 тысяч рублей за бюджетную модель.

    Обратите внимание: при покупке нужно проверить, занесен ли кассовый аппарат в реестр на сайте налоговой службы. То же самое относится и к фискальным накопителям — ФН. Для тех, кто уже ведет торговлю с использованием контрольно-кассовой техники, возможна модернизация уже имеющегося оборудования под требования нового закона.

    Онлайн-кассы и фискальные регистраторы Дримкас

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

    Источники


    1. Ведихин, А. Forex от первого лица. Валютные рынки для начинающих и профессионалов / А. Ведихин. — М.: Омега-Л, 2005. — 428 c.

    2. Комиссия. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 999 c.

    3. Суворов, Н. Об юридических лицах по римскому праву / Н. Суворов. — М.: Книга по Требованию, 2011. — 362 c.
    4. Гонюхов, С.О.; Зинченко, В.И. Азбука милиционера; Красноярск: Горница, 2013. — 382 c.
    5. Шамин, А. Н. История биологической химии. Истоки науки / А.Н. Шамин. — М.: КомКнига, 2013. — 392 c.
    Переход на онлайн-кассы с 1 июля — инструкция
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here