Освобождение от применения онлайн-касс для енвд и псн продлили до 01.07.2019

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Освобождение от применения онлайн-касс для енвд и псн продлили до 01.07.2019" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Освобождение от применения онлайн-касс для ЕНВД и ПСН продлили до 01.07.2019

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2019 г. N 03-01-15/51380 Об особенностях применения контрольно-кассовой техники

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение и по вопросу применения контрольно-кассовой техники сообщает, что 06.06.2019 принят Федеральный закон N 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», которым предусмотрено освобождение от обязанности применять контрольно-кассовую технику индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, при расчетах за товары собственного производства, выполняемые работы, оказываемые услуги, действующее до 01.07.2021.

Также пунктом 2.2 статьи 346.32 и пунктом 1.1 статьи 346.51 Налогового кодекса Российской Федерации было предусмотрено введение для индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и патентную систему налогообложения, налоговых вычетов на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники в размере не более 18 тысяч рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии её регистрации в налоговых органах с 01.02.2017 до 01.07.2019 (для отдельных категорий указанных налогоплательщиков — до 01.07.2018).

В указанные расходы по приобретению контрольно-кассовой техники можно было включить затраты на покупку фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих), затраты на модернизацию контрольно-кассовой техники для соответствия требованиям Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Заместитель директора Департамента В.А. Прокаев

Обзор документа

Предприниматели без работников освобождены от обязанности применять кассу при расчетах за товары собственного производства, выполняемые работы, оказываемые услуги до 1 июля 2021 г.

Для предпринимателей на ЕНВД и ПСН введены налоговые вычеты при приобретении ККТ — 18 тыс. руб. на каждый экземпляр.

Мораторий на применение ККТ налогоплательщиками на ЕНВД и ПСН продлен до 1 июля 2019 года

Andrey Burkov / Shutterstock.com

На один год продлено право ряда налогоплательщиков на осуществление наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств. Соответствующие изменения внесены в ст. 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон № 290-ФЗ) (Федеральный закон от 27 ноября 2017 года № 337-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Указанные поправки касаются организаций и ИП, уплачивающих ЕНВД и осуществляющих виды предпринимательской деятельности, перечисленные в подп. 1-5, подп. 10-14 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса, а также ИП, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, если они не имеют работников. Также отложить приобретение кассового аппарата смогут ИП на ПСН, на которых распространяются положения подп. 1-15, подп. 18-28, подп. 30-44, подп. 49-58, подп. 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, а также не имеющие работников ИП, осуществляющие виды деятельности, в соответствии с подп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Вы уже подключили онлайн-кассу в соответствии с 54-ФЗ?
Заключите договор на обработку фискальных данных с ОФД Электронный Экспресс в составе ИПО ГАРАНТ.

К примеру, продолжать работать без кассового аппарата и после 1 июля 2018 года смогут субъекты, занимающиеся оказанием ветеринарных и бытовых услуг, услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств, а также занимающиеся размещением рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств и т. д.

Мораторий также до 1 июля 2019 года был продлен и для организаций и ИП, осуществляющих торговлю с использованием торговых автоматов, при условии отсутствия у них работников (п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ).

Перечисленные изменения вступили в силу со вчерашнего дня.

Кто должен перейти на онлайн-кассы в 2019 году

Кто обязан применять онлайн-кассы в зависимости от вида экономической деятельности

Важно! Эксплуатация контрольно-кассовой техники (далее — ККТ), не передающей сведения в контролирующий орган (т. е. ФНС РФ), была допустима только до 01.07.2017 (п. 3 ст. 7 закона «О внесении изменений. » от 03.07.2016 № 290-ФЗ, далее — закон № 290-ФЗ).

По общему правилу работа с использованием нового вида ККТ обязательна для всех субъектов предпринимательства, ведущих различные виды хозяйственной деятельности (даже такси попали в число обязанных иметь кассовый аппарат), хотя законом регламентированы и некоторые исключения.

Обратите внимание! Разрешено не использовать в принципе онлайн-кассы юрлицам и индивидуальным предпринимателям (далее — ИП), ведущим нижеперечисленные виды хоздеятельности (п. 2 ст. 2 закона «О применении ККТ. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее — закон № 54-ФЗ):

  • реализацию газет и журналов на бумажном носителе;
  • торговлю ценными бумагами;
  • обеспечение питанием учеников и сотрудников образовательных заведений в учебный период;
  • реализацию непродовольственной продукции на отведенных для ведения торговли местах и площадях;
  • разносную торговлю;
  • продажу мороженого и напитков (без содержания алкоголя), молока и воды в розлив через киоски;
  • торговлю из автоцистерн определенными видами продукции, торговлю овощами вразвал;
  • прием от физлиц стеклотары и утильсырья;
  • ремонт обуви;
  • производство и ремонт галантерейных товаров и ключей из металлов;
  • услуги по присмотру и уходу за отдельными категориями граждан;
  • продажу производителем предметов народного художественного промысла;
  • вспашку земли и распиловку дров;
  • услуги по переноске вещей на вокзалах, в аэропортах и портах;
  • сдачу в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности, самим ИП;
  • продажу билетов в государственные и муниципальные театры, кинотеатры;
  • продажу бахил.

Кому не нужны онлайн-кассы в 2019 году

До 01.07.2021 года онлайн-кассы не поналобятся ИП, работающим своими руками без наемного труда ((закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Не только в 2019 году, а в принципе могут не переходить на ККТ юрлица и ИП при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

  • Расчеты производятся в местностях, признаваемых удаленными или труднодоступными, на территории военных объектов при условии представления покупателю документа в подтверждение оплаты. Отдельно отметим, что если в районе, где осуществляются расчеты, имеются проблемы со связью, то после издания компетентным госорганом соответствующего распоряжения такие ИП могут не применять кассы нового вида (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
  • Хозсубъект относится к аптечным организациям, которые находятся в сельской местности (п. 5 названной нормы).
  • Хозсубъект осуществляет религиозную деятельность, продает религиозную атрибутику в специально отведенных для этого местах и в соответствии с предусмотренным законом регламентом (п. 6 названной нормы).
  • Организации осуществляют полномочия органов власти по взиманию платы за парковку (п. 10 названной нормы).
  • Хозсубъект является государственной или муниципальной библиотекой, библиотекой образовательного учреждения, научно-исследовательского института при оказании на своих площадях платных услуг населению, связанных с библиотечным делом (п. 12 названной нормы).
  • Организации ведут образовательную или физкультурно-спортивную деятельность, либо являются домами культуры.
Читайте так же:  Составляем ходатайство о снижении штрафных санкций

Когда ИП обязаны установить онлайн-кассы

Ранее мы обозначили, что могут обойтись без ККТ (в т. ч. без онлайн-касс) юрлица и ИП, занимающимися видами хоздеятельности, регламентированными п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ. Однако существует круг требований, соответствие которым дает хозсубъекту право перейти к эксплуатации онлайн-касс позже.

С 01.07.2018 использовать кассы должны:

  • Хозсубъекты, имевшие право не работать с ККТ согласно предшествующей редакции закона № 54-ФЗ (п. 9 ст. 7 закона № 290-ФЗ).
  • Хозсубъекты, уплачивающие единый налог на вмененный доход (далее — ЕНВД) или находящиеся на патентной системе налогообложения (п. 7 ст. 7 закона № 290-ФЗ), работающие в сфере общепита и розничной торговли и имеющие наемных работников.
  • Хозсубъекты, выдающие своим клиентам бланки строгой отчетности (далее — БСО) в подтверждение оплаты, работающие в сфере общепита и имеющие наемных работников (п. 8 ст. 7 закона № 290-ФЗ) Подробнее о правилах выдачи БСО читайте в нашей статье «Использование бланков строгой отчетности вместо ККМ».
  • Владельцы торговых автоматов, имеющие наемных работников (п. 11 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

Продлен срок для установки онлайн-кассы до 01.07.2019 для:

  • плательщиков ЕНВД и субъектов, находящихся на патентной системе, не работающих в сфере общепита и розничной торговли у которых отсутствуют работники (п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ)
  • лиц, выдающих БСО, не работающих в сфере общепита и не имеющих работников (п.8 ст. 7 закона № 290-ФЗ);
  • владельцев торговых автоматов, которые не имеют наемных работников (п. 11.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

Нужно ли ставить онлайн-кассу при УСН в 2019 году?

Частота запроса «нужна ли онлайн-касса при УСН 2019» в поисковых системах говорит о высокой актуальности данной проблемы, в связи с чем дадим следующие разъяснения.

По общему принципу начиная с 01.07.2017 все хозсубъекты, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны перейти на эксплуатацию нового вида ККТ, т. к. изъятий в законе в отношении налогоплательщиков, находящихся на УСН, законы № 54-ФЗ и № 290-ФЗ не содержат.

При этом если юрлицо или ИП, находясь на УСН, имеет право не использовать ККТ или ККТ с функцией передачи данных в режиме онлайн по основаниям, не связанным с типом системы налогообложения, он может воспользоваться таким правом. Выше мы уже рассматривали, какие хозсубъекты таким правом наделены. Например, упрощенцы, которые занимаются предоставлением услуг населению и выдают в подтверждение расчета БСО (п. 8 ст. 7 закона № 290-ФЗ), обязаны перейти на новые кассы с 01.07.2019.

Важно! ИП, применяющие УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН (кроме ИП, торгующих подакцизными товарами), имеют право не отражать на выдаваемых кассовых чеках или БСО такой обязательный уже сейчас для всех прочих хозсубъектов реквизит, как наименование и количество товара, до 01.02.2021 (п. 17 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

Как перейти на онлайн-кассы: пошаговая инструкция

Пошаговый алгоритм, как перейти на онлайн-кассы, можно изложить следующим образом:

  1. Покупка новой кассы или модернизация имеющейся контрольно-кассовой техники (далее — ККТ). С 01.07.2017 ККТ должна соответствовать требованиям, закрепленным в ст. 4 закона «О применении ККТ. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закона № 54), в т. ч.:
    • обеспечивать возможность установки фискального накопителя и его использования при эксплуатации кассы;
    • обеспечивать возможность передачи данных с фискального накопителя в режиме онлайн оператору фискальных данных;
    • обеспечивать возможность печати на чеке или бланке строгой отчетности специального QR-кода и т. д.

Важно! При выборе новой техники следует проверить тот или иной экземпляр оборудования в реестре ФНС по следующим ссылкам:

[1]

  • для выбранного экземпляра кассы;
  • Для фискального накопителя.
  • Регистрация ККТ в органах ФНС. Данный пункт можно разделить на следующие этапы:
    • снятие с регистрации в налоговой старой ККТ (более подробно об этом в статье по ссылке «Какой порядок снятия с учета ККТ (нюансы)»;
    • выбор оператора фискальных данных (с официальным реестром можно ознакомиться на сайте ФНС РФ по ссылке) и заключение договора с ним;
    • собственно регистрация онлайн-кассы в налоговом органе в соответствии со ст. 4.2 закона № 54.
  • Обратите внимание! Возможны два способа обращения за получением регистрационного номера онлайн-кассы:

    • подача заявления в ФНС РФ при непосредственном посещении данного госоргана;
    • подача заявления через личный кабинет на сайте ФНС РФ.
  • Подготовка к использованию новой ККТ в торговой точке. Данный пункт включает такие технические моменты, как организация доступа в интернет для ККТ, проверка программного обеспечения и т. д.
  • Обязательна ли онлайн-касса, если товар со штрихкодом?

    Каких-либо положений, касающихся работы со штрихкодом, закон № 54-ФЗ не содержит.

    Таким образом, использование или неиспользование штрихкодов на товарах — это выбор самого продавца, т. к. они нужны исключительно для оптимизации работы с реализуемой продукцией.

    Для того чтобы учесть товар при его продаже в чеке, продавец сканирует штрихкод с помощью специального оборудования на кассе. Однако такой сканер никак не влияет на факт передачи данных о расчетах соответствующему оператору фискальных данных и в дальнейшем налоговым органам.

    Вывод: кому нужно ставить онлайн-кассы, определено исключительно требованиями закона с учетом вида и иных специфических характеристик деятельности субъекта, применяемой системы налогообложения и иных факторов, о которых мы уже говорили выше. Наличие подключенного к кассе сканера штрихкодов никакого значения в данном случае не имеет.

    [3]

    Ответственность за отсутствие онлайн-кассы

    За неприменение или ненадлежащее применение ККТ хозсубъектом может быть предусмотрена административная ответственность в форме штрафа, а именно (п. 2 ст. 14.5 кодекса РФ об административных правонарушениях):

    • от ¼ до ½ суммы расчета, но не менее 10 000 руб. — для должностных лиц;
    • от ¾ до полного размера суммы расчета, но не менее 30 000 руб. — для организации.

    Важно! Под неприменением ККТ понимается не только фактическое ее неиспользование, но и эксплуатация неисправной техники или техники, не соответствующей закону, например использование ККТ, не отвечающей актуальным требованиям законодательства, в то время как данный хозсубъект уже обязан работать с онлайн-кассой (см. п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 № 16).

    Обратите внимание! При этом компетентные органы идут навстречу предпринимателям, указывая, что привлечение к названным мерам административной ответственности при неприменении онлайн-касс допустимо только в ситуации, когда в действиях предпринимателя установлена вина. Однако если предприниматель не перешел на использование онлайн-кассы в силу объективных обстоятельств, но соблюдает при этом все прочие требования законодательства, он не может быть привлечен к данным мерам ответственности (см. письма ФНС РФ от 27.06.2017 № ММВ-20-20/[email protected], Минфина РФ от 30.05.2017 № 03-01-15/33121).

    Читайте так же:  Образец письма о продлении договора аренды

    Итак, в нашей статье мы разобрались, кому нужна онлайн-касса в 2019 году. По общему правилу и юрлица, и ИП обязаны были перейти к эксплуатации ККТ с функцией передачи фискальных данных в режиме онлайн с 01.07.2017. При этом в зависимости от специфики деятельности хозсубъекта, вида применяемой системы налогообложения и предоставленных предыдущей редакцией закона № 54-ФЗ прав некоторые хозсубъекты должны были начать применение онлайн-касс с 01.07.2018, либо обязаны присоединиться к их использованию с 01.07.2019, либо вправе не использовать их вообще.

    Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

    Льготный период работы без касс может быть продлен до 2021 года

    Депутат Госдумы Тамара Плетнева внесла на рассмотрение Госдумы проект 1 закона, которым предлагается освободить ИП на ПСН, а также организации и ИП, применяющие ЕНВД, и ряд других предпринимателей от обязанности использовать в работе ККТ до 1 января 2021 года. В настоящее время в законодательстве установлен срок работы без касс для них до 1 июля 2018 года.

    В документе также предусматривается отсрочка применения административной ответственности в отношении нарушений законодательства при использования ККТ с 1 февраля 2017 года (ч. 15 ст. 7 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации)»; далее – Закон № 290-ФЗ) до 1 июля 2017 года.

    Сорокин Александр Александрович, начальник отдела методологии автоматизированного контроля учета выручки Управления оперативного контроля ФНС России

    Актуальные изменения бюджетного законодательства с 2017 года.

    Как отмечается в пояснительной записке к законопроекту, продление льготного срока работы без касс для ЕНВД связано с гармонизацией законодательства в этом вопросе, так как срок действия системы налогообложения в виде ЕНВД также продлен до 1 января 2021 года (Федеральный закон от 2 июня 2016 года № 178-ФЗ «О внесении изменений в статью 346.32 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 5 Федерального закона «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

    В то же время у ИП на ПСН доход не зависит от суммы продаж в каждой торговой точке, а определяется исходя из стоимости патента или площади торгового зала, соответственно отправлять фискальные данные в налоговую службу в данном случае не имеет смысла.

    Напомним, что в настоящее время до 1 июля 2018 года могут не применять ККТ следующие хозяйствующие субъекты:

    • ИП на ПСН, а также организации и ИП на ЕНВД при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса (ч. 7 ст. ст. 7 Закона № 290-ФЗ);
    • организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (ч. 8 ст. 7 Закона № 290-ФЗ);
    • организации или ИП, имеющие право не применять в настоящее время ККТ на основании Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона № 290-ФЗ) (ч. 9 ст. 7 Закона № 290-ФЗ);
    • организации и ИП, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов (ч. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ).

    В соответствии с проектом закона, для всех этих групп предпринимателей предлагается продлить срок работы без ККТ до 1 января 2021 года.

    В случае принятия закон вступит в силу со дня официального опубликования.

    Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2019 году?

    В 2019 году идет третья волна поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Кто и когда должен поставить онлайн-кассу? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

    Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров, поэтому вам нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

    Зарегистрируйтесь в сервисе управления торговлей МойСклад, и наши консультанты помогут с переходом на новый порядок.

    • Проконсультируем по новой редакции закона 54-ФЗ
      Нужна ли вам онлайн-касса и какая? Есть ли у вас отсрочка и на какой срок? Как зарегистрировать новую кассу в налоговой? Для чего понадобится КЭП? Что делать, если у вас интернет-магазин?
    • Поможем подобрать онлайн-кассу под ваши задачи
      В реестре сейчас 63 модели — какую выбрать. Что делать со старой кассой? Можно ли ее доработать до соответствия новым правилам? Где взять комплект модернизации?
    • Порекомендуем оператора фискальных данных (ОФД)
      Сейчас уже работают пять операторов — к какому подключиться? Проходят ли акции на бесплатное подключение? Что нужно, чтобы заключить договор с ОФД?
    • Настроим под вас кассовую программу
      Проведем онлайн-демо, обучим работе с программой. Поможем подключить фискальный регистратор, занести или импортировать товары. Реализуем ваши рабочие процессы в программе.

    54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ с 2018 года

    • Отсрочку от онлайн-касс до 2021 года получили только ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Кроме того, курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.
    • C 2017 года изменилась схема работы торговых организаций с налоговой — после поправок в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Перемены касаются большинства предпринимателей. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь >>
    • Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Налоговая сертифицировала уже больше 100 моделей ККТ нового образца от разных производителей. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>
    • Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД. А вот в ЦТО можно уже не обращаться. Обязательное заключение договора с центром техобслуживания больше не требуется для использования ККТ. Предприниматель сам решает — выбрать ЦТО или другой сервисный центр или делать все самостоятельно.
    • С 1 января 2019 онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. Без обновлений работать уже нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20% >>
    • Хотя передача данных в налоговую стала онлайн-процедурой, закон 54-ФЗ «О применении ККТ» не содержит положений о том, что выдавать бумажный чек в 2019 году не надо. По желанию покупателя нужно отправить ему документ по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Электронный чек приравнивается к бумажному. При этом курьер может не пробивать кассовый чек. Достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно.
    • Закон о ККТ с 2018 года требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2019 году >>
    • Предпринимателей на патенте и ЕНВД тоже коснулись изменения в 54-ФЗ: с 2018 года они тоже начали ставить кассы, хотя раньше были вообще освобождены от использования ККТ. Отсрочку по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны поставить кассу к 1 июля 2019 года.Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам >>
    • Расходы на покупку ККТ можно вычесть из налога — до 18 000 рублей на каждый аппарат. Но не всем. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>
    • Закон о ККТ с 2018 года коснулся не всех. Некоторые организации полностью освобождены от применения касс. Узнайте, кому можно не ставить онлайн-кассу >>
    • Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь >>
    • Чеки с оплат на расчетный счет. C 1 июля 2019 предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
    • Чеки по предоплатам. C 1 июля 2019 нужно будет выбивать два чека. Один — при получении предоплаты, и второй — по факту передачи товара или оказания услуги. Хорошая новость: в МоемСкладе это очень просто.
    Читайте так же:  Возврат товара по гарантии - пошаговая инструкция

    Применение ККМ в 2018-2019 году — как это выглядит на практике

    Порядок применения ККТ в 2018 году изменился. Предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

    Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2018-2019 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

    Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2019 году >>

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Новые правила применения ККМ в 2018 году помогали государству сделать торговлю прозрачной. Но для предпринимателей переоснащение места кассира — дополнительные затраты. Минфин подсчитал, что в 2018 году ККТ обошлась в среднем в 25 000 рублей. Онлайн-касса для магазина: сколько стоит и как сэкономить >>

    При этом ИП на патенте и ЕНВД могут вернуть за каждую ККМ до 18 000 рублей: с 2018 года в законе о ККТ есть такая поправка. Для этого нужно обратиться в ФНС за налоговым вычетом. Причем получить его можно не только за покупку кассы, но и за услуги по ее настройке и подключению к ОФД. Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования >>

    Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2019 году?

    Налоговая уже выписала первые штрафы за нарушение требований 54-ФЗ. За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

    С 1 июля 2018 года штрафов за неправильное применение касс стало больше. В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

    Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

    Что делать?

    Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончится 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

    Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

    Читайте так же:  Новые правила продажи молочной продукции с 1 июля

    Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

    [2]

    Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

    С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

    Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

    Онлайн-кассы и малый бизнес

    Применение ККТ для ЕНВД в 2018-2019 году

    Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Подробнее о сроках перехода на онлайн-кассы >>

    Применение ККТ при УСН в 2018-2019 году

    Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

    Применение ККТ при оказании услуг населению в 2019 году

    Нет, в 2019 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

    Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2019 году ИП на патенте?

    Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

    Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

    Налоговый вычет по онлайн-кассам одобрен ГосДумой во втором чтении. И снова про отсрочку до 1 июля 2019 года для ИП на ПСН и ЕНВД

    Обновление от 15 ноября. Законопроект принят в ГосДуме в третьем чтении.

    Обновление. Будет отсрочка для ИП на ПСН или ЕНВД по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Но не для всех. Подробнее читайте вот здесь.

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Почти год назад писал про то, что готовится налоговый вычет для ИП на ПСН и ЕНВД, которые будут приобретать онлайн-кассы. Вот здесь начало этой истории.

    Затем новость пропала с радаров, и долгое время ничего не было слышно. Между тем, про этот вычет довольно часто задавали вопросы в комментариях.

    Оказывается, не забыли про эту инициативу, и ГосДума приняла во втором чтении законопроект.

    Более подробно с законопроектом можете ознакомиться вот здесь: http://sozd.parlament.gov.ru/bill/18416-7

    Но если кратко:

    Налоговый вычет на приобретение онлайн-касс должны получить ИП на ЕНВД и ПСН в размере на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации указанной контрольно-кассовой техники в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года

    Обновление: вернулся к этой теме и записал видео, где рассказываю все более подробно и отвечаю на частые вопросы по налоговому вычету на покупку онлайн-касс:

    Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

    • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
    • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]

    Самое интересное

    Есть исключения в законе для ИП на ПСН или ЕНВД, которые занимаются определенными видами деятельности и у них есть наемные сотрудники, с которыми заключены трудовые договоры.

    Если внимательно прочитать текст проекта, то сразу бросается в глаза следующий абзац для ИП на ПСН:

    Индивидуальные предприниматели , осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники , в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

    И еще один абзац для ИП на ЕНВД:

    Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность, предусмотренную подпунктами
    6 — 9 пункта 2 статьи 346.26 настоящего Кодекса, и имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры на дату регистрации контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, вправе уменьшить сумму единого налога на сумму расходов, указанную в абзаце первом настоящего пункта, при условии регистрации соответствующей контрольно-кассовой техники с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

    То-бишь, ждем отсрочку по переходу на онлайн-кассы для ИП на ПСН и ЕНВД без сотрудников до 1 июля 2019 года

    Да, скорее всего так и будет. Косвенно можно предположить, что ИП на ПСН без сотрудников могут получить отсрочку по переходу на онлайн-кассы до 01.07.2019 года.

    Обновление: смотрите видео ниже про отсрочку по переходу на онлайн-кассы до 1 июля 2019 года:

    А вот ИП на ПСН и ЕНВД с сотрудниками, работающие по видам деятельности, которые указаны ниже, должны начать применять онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Разумеется, согласно этому законопроекту.

    Также они могут рассчитывать на налоговый вычет только при условии постановки онлайн-кассы на учет в ФНС в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

    • 45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
    • 46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
    • 47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
    • 48. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

    ИП на ЕНВД:

    • 6. Розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
    • 7. Розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
    • 8. Оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;
    • 9. Оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
    Читайте так же:  Специальный трудовой стаж - понятие и особенности

    Да, я уже изучаю другой законопроект МинФина, через пару дней напишу, так как скорее всего его примут, в отличие от множества других проектов, которые появляются чуть ли не каждую неделю. В нем тоже озвучена отсрочка до 1 июля 2019 года.

    Напомню читателям, что я не пишу про инициативы-однодневки, которые быстро забываются. Следите за новостями: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

    Когда ожидается вступление в силу этого законопроекта?

    Обновление: закон уже принят!

    С 1 января 2018 года, если его примут в третьем чтении и в СовФеде. И, разумеется, после того, как его подпишет Президент РФ.

    P.S. Пока писал статью, нашел интересную новость на сайте ФНС про налоговый вычет:

    К сожалению, в ней не говорится, про какой именно законопроект идет речь. Но пишут, что ИП на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере торговли, общепита и имеющие работников, должны будут начать применять онлайн-кассы с 1 июля 2018 года. Остальные ИП на ПСН и ЕНВД должны получить отсрочку до 1 июля 2019 года.

    Советую прочитать:

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Дмитрий Робионек

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    Добрый день Дмитрий!Подскажите пожалуйста ,а если ИП без сотрудников и торгует пивом.Нужен ли будет кассовый аппарат.Спасибо.

    Дмитрий,спасибо за радостные новости для нас.

    Добрый день, Дмитрий. А УСНщики право на вычет будут иметь? Спасибо.

    Дмитрий, интересует ответ на этот же вопрос!!
    ИП без сотрудников на УСН доходы. Онлайн касса.

    Дмитрий, подскажите, пожалуйста, у на ИП лечебная деятельность на патенте,можем ли получить вычет за он лай кассы(2 шт) ,поставленные в феврале 2017 года

    Дмитрий! Добрый день! Все таки будет ли касаться отсрочка до 2019 года розничную торговлю в продовольственном магазине, торговая площадь 45 кв.м., без наемных работников или все равно нужно будет ставить онлайн кассу?

    Галина, на ваш вопрос нельзя ответить не зная, какая у Вас система налогообложения.
    Вот здесь подробно писал про отсрочку: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlajn-kassam-ip-na-psn-envd-2018-2019.html

    Здравствуйте! Как будут списываться расходы по ЕНВД на покупку онлайн-кассы для ИП, сразу всей суммой или пропорционально поквартально?

    Дмитрий, приветствую Вас! У меня вопрос относительно кассы в интернет-магазине. Деньги за товар в этом случае поступают либо наличными курьеру, через платёжный терминал курьеру, либо на расчётный счёт через онлайн-банк. Для первого случая нужна касса (мобильная, например). Для остальных — она не нужна. Всё верно? В какой момент владелец (ИП на УСН6) интернет-магазина без найма работников должен приобрести и зарегистрировать кассу? Когда появится первый заказ или когда? Что является критерием оценки магазина — уже работает он или ещё дорабатывается и наполняется контентом? Работаем над созданием интернет-магазина. Знаний не хватает. У нас готовится к открытию офф-лайн розничный магазин (ИП на ПСН). Для этого магазина мы пока не будем кассу приобретать, до июля 2019 года. А как быть с кассой для интернет-магазина. Буду очень благодарна за ответ.

    Здравствуйте, Дмитрий! Подскажите, пожалуйста, для ИП, розничная торговля, без сотрудников, на ЕНВД, торговля пивом, нужно устанавливать кассовый аппарат? Спасибо.

    Здравствуйте Дмитрий !Подскажите ,у меня две кассы онлайн .Спишут 18000 руб. за одну или за две кассы 36000.Спасибо.

    Евгения, добрый день
    За каждую кассу дают вычет. Но не более 18 000 за каждую ККТ.

    Дмитрий здравствуйте. Посмотрел видео обзор, у меня в голове не стыковка, возможно, что то попутал. Прошу уточнить. В видео вы показываете таблицу в которой указано , что с 1 июля 2019 г. должны начать применять все ИП без работников по всем видам деятельности предусмотренные налоговым режимом. В 54 ФЗ указан перечень видов деятельности немного ограничен, были исключены те пункты, деятельность которых попадает на всех налоговых режимов под освобождение от обязательного применения ККТ.
    2.1. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Виктор, не очень понял вопрос. О какой минуте видео говорите?

    Источники


    1. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.

    2. Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.

    3. Исаков, Владимир Теория государства и права 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров / Владимир Исаков. — М.: Юрайт, 2016. — 830 c.
    4. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.
    5. Малеев, Ю.Н. Международное воздушное право: вопросы теории и практики; М.: Международные отношения, 2012. — 240 c.
    Освобождение от применения онлайн-касс для енвд и псн продлили до 01.07.2019
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here