Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Очень части в исковом заявлении потребителя–заемщика о признании недействительными условий кредитного договора в части комиссий за обслуживание счета содержится ссылка на то, что фактически банк взимал (списывал) деньги со счета за открытие и ведение ссудного счета, а не счета банковского. Указанные обстоятельства приводятся истцами, потому, что ВАС РФ в своем постановлении сделал однозначный вывод о незаконности взимания комиссии за открытие и обслуживание (ведение) именно ссудного счета. Иногда суды, изучив представленные доказательства, соглашаются с доводами потребителей. В этой связи представители банка часто сетуют на то, что суды не всегда видят разницу в оказываемых банками услугах, признавая едва ли не все виды банковских комиссий комиссиями за открытие и ведение ссудного счета.

Когда суд «банковский», а не «ссудный»

Приведем примеры случаев, когда суд не согласился с позицией заемщика, указывающего, что с него незаконно взималась комиссия за открытие и ведение ссудного счета. Судами приведена следующая мотивировка:

1) в заявлении заемщика о предоставлении кредита не содержится сведений об открытии ссудного счета, равно как и отсутствуют такие условия в кредитном договоре;

2) банковский, карточный счет по определению не является ссудным счетом, а открытие и ведение банковского счета является самостоятельной услугой;

3) открытый заемщику счет призван обслуживать потребности самого заемщика, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на указанном счете (банковский счет), а не потребности банка по учету выданных кредитов, что характерно для ссудного счета.

Судебная практика

Например, суд отверг доводы заемщика о том, что банк открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии. Как установил суд, тарифами банка предусмотрена комиссия за обслуживание счета карты в течение первого года.

Судом отказано в признании недействительными условий кредитного договора. Суд указал, что ссудные счета, как отметил Центральный банк РФ в Информационном письме от 29.08.2003 N 4, не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса Российской Федерации, положений Банка России от 05.12.2002 N 205-П и от 31.08.1998 N 54-П, и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами.

Соответственно, ведение ссудного счета — обязанность банка, но не перед заемщиком, а перед Банком России, которая возникает в силу закона.

Указанный выше вид комиссии — за обслуживание ссудного счета нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, Законом о защите прав потребителей, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрен.

Между тем, материалами дела не подтверждаются доводы заемщика о том, что ОАО АКБ «Банк Москвы» открыл ей именно ссудный счет, и за обслуживание именно ссудного счета Банк взимал с нее комиссии.

В заявлении заемщика, подписанном ею лично, не содержится сведений об открытии ей ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета.

Отсутствуют сведения об открытии заемщику ссудного счета и об обязанностях оплачивать комиссию за обслуживание ссудного счета и в анкете-заявлении на выдачу кредитной карты (см. определение Московского городского суда от 22 марта 2012 года по делу N 33-8692)

По другому делу суд указал, что действующее законодательство не запрещает банкам оказывать физическим лицам услугу по обслуживанию счета с использованием банковской карты:

Истец (заемщик) просил суд признать недействительными условия кредитного договора, обязывающие его выплачивать комиссионное вознаграждение за расчетные операции по счету. Полагал, что указанная комиссия является комиссией за ведение ссудного счета.
В иске отказано по следующим основаниям.

Истец (заемщик) был согласен на получение кредита с открытием карточного счета, на который ему была переведена сумма кредита, был ознакомлен с тарифами банка за открытие и обслуживание банковской карты.

Судебная коллегия признала, что выводы суда первой инстанции о том, что оспариваемая комиссия взыскана за ведение ссудного счета, противоречат нормам действующего законодательства, поскольку карточный счет не может быть отнесен к ссудному, а согласно ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц является самостоятельной банковской услугой. (см. определение Московского городского суда от 23 ноября 2012 г. N 4г/6-10041)

Другой пример из судебной практики. Суд указал следующее.

Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, поэтому действия банка по открытию и обслуживанию ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, соответственно, взимание комиссия за открытие и обслуживание ссудного счета является незаконным. Однако в отношении заемщика указанная комиссия за ведение или обслуживание ссудного счета в банке не установлена и не взимается. Взимаемая банком комиссия за обслуживание счета является иной операцией банка, отличной от оплаты действий банка по открытию и ведению ссудного счета.

Суд пришел к выводу о том, что в данном случае открытый клиенту счет призван обслуживать не внутренние потребности банка по учету выданных кредитов, а потребности самого клиента, который вправе совершать операции с денежными средствами, находящимися на счете.

При этом заключение договора о карте, предусматривающим условие оплаты услуг банка по обслуживанию счета являлось добровольным волеизъявлением истицы, с данными условиями заемщик согласился, при заключении договора истица приняла на себя обязанности, предусмотренные в Порядке и Тарифах банка, в том числе обязанность оплатить комиссию за услуги банка по годовому обслуживанию карты, размер которой определен тарифами банка. (см. апелляционное определение Кемеровского областного суда от 10 июля 2012 года по делу № 33 – 6645)

Еще один пример. Суд пришел к следующим выводам: взимание Банком комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета является законным:

Суд пришел к выводу об отказе в иске к Банку о взыскании неосновательного обогащения, в связи с незаконностью списания комиссии по обслуживанию кредита, комиссий за годовое обслуживание счета, на оплату штрафов за несвоевременное погашение задолженности по кредиту, комиссии за снятие наличных денежных средств, компенсации морального вреда, указав, что возникшие между сторонами правоотношения, носят характер договора банковского счёта, в рамках которого на имя клиента открывается счёт для совершения операций по нему и выпускается банковская карта, состоящего непосредственно из кредитного соглашения и договора обслуживания банковской карты.

При использовании истцом банковской карты предусмотрена плата в виде комиссии, носящая характер платы не за обслуживание ссудного счета, открытого по условиям кредитного соглашения для отражения операций по выдаче и возврату кредита, а характер иной платы за проведение расчетов с использованием банковской карты. При этом договором предусмотрена возможность совершения операций, при отсутствии на счёте клиента собственных денежных средств. Установление в договоре банковского счёта комиссии за возможность кредитования счёта является правомерным. (см. определение Челябинского областного суда от 30 июля 2012 года по делу № 11-5014/2012)

Читайте так же:  Образец искового заявления о взыскании морального вреда

Вернуться к обзору судебной практики : Возврат банковских комиссий по кредитному договору, куда вошли следующие статьи:

Законность отдельных видов банковских комиссий:

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Автострахование

  • Жилищные споры

  • Земельные споры

  • Административное право

  • Участие в долевом строительстве

  • Семейные споры

  • Гражданское право, ГК РФ

  • Защита прав потребителей

  • Трудовые споры, пенсии

    • Главная
    • Комиссия банка за обслуживание счета незаконна. Судебная практика

    Как указывалось ранее, ряд банков обуславливает выдачу кредита оказанием дополнительных услуг, которые, к тому же, не являются самостоятельными и не имеют для заемщика какого-либо положительного эффекта.

    Например, заемщик обращается в банк с одной лишь целью – взять кредит. Однако, в шаблонном заявлении о выдаче кредита уже присутствует условие о том, что клиент также просит открыть на его имя банковский счет и выдать ему кредитную карту.

    Данное заявление подписывается, выдается кредит, карта, за обслуживание банковского счета (счета карты) взимаются впоследствии проценты от суммы кредита. Отказаться от таких «дополнительных», навязанных услуг клиент не имеет возможности, так как сам бланк заявления такого отказа не предполагает.

    Между тем, картой и банковским счетом клиент на самом деле пользуется лишь для погашения кредита, либо вообще не пользуется, погашает кредит путем внесения платежей в кассу отделения банка. В таком случае взимание комиссии за обслуживание счета нельзя признать законным. Суды нередко указывают, что, несмотря на то, что счет, согласно Условиям кредитования банка не является ссудным, но фактически он открыт только для учета задолженности, операции же с денежными средствами на таком счете заемщик не осуществляет.

    Из судебной практики

    Суд пришел к выводу о том, что взимание комиссии за обслуживание счета кредитной карты нарушает права потребителей

    Например, суд пришел к выводу о том, что действия банка («Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) по взиманию комиссии за обслуживание счета кредитной карты ущемляют установленные законом права потребителей. Такая комиссия по своей сути является завуалированным способом увеличения процентной ставки по кредиту.

    Судом установлено, что комиссия уплачивается Клиентом из суммы предоставляемого Кредита, списывается с текущего кредитного счета в бесспорном порядке (без дополнительного распоряжения Клиента).

    Исходя из размера и порядка расчета суммы комиссии, следует признать, что она по своей сути является завуалированным способом увеличения процентной ставки по кредиту.

    Согласно смыслу Закона «О защите прав потребителей» не допускается использование кредитной организацией своего преимущественного положения для навязывания потребителю явно несправедливых условий.

    Взыскание с заемщиков иных удержаний, помимо процентов на сумму предоставленного кредита, действующим законодательством не предусмотрено (Апелляционное определение Верховного Суда Республики Башкортостан от 04 декабря 2012 года по делу № 33-13850/2012).

    По другому делу, суд пришел к выводу о том, что фактически банком не оказывалась самостоятельная услуга, а плату за обслуживание текущего счета судом квалифицирована как плата за открытие и ведение ссудного счета. Данное условие противоречит закону и нарушает права потребителя. Указано следующее.

    Текущий счет использовался только для погашения кредита, зачисления сумм комиссий и других платежей, а значит, действия ООО КБ «Уралфинанс».

    банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу. Комиссионное вознаграждение не может быть одной из форм процентов и при неоказании заемщику дополнительных услуг, взыскание с него комиссии будет незаконным.

    Истица просила суд признать недействительными условия кредитного договора о взимании комиссии за выдачу кредита и комиссии за ведение текущего счета.

    Банк ссылался на то, что заключенный между банком и истцом кредитный договор является смешанным, содержит элементы договора банковского счета и кредитного договора. Комиссия за обслуживание текущего счета взимается в рамках договора банковского счета, а не кредитного договора, что не противоречит ст. 851 ГК РФ.

    Однако, как установлено судом, текущий счет используется только для погашения кредита, зачисления сумм комиссий и других платежей и комиссия взимается в рамках только кредитного договора. Банковский счет, указанный ответчиком предназначен исключительно для операций по погашению кредита.

    Суды пришли к выводу о том, что действия банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу, следовательно, включение в договор суммы за ведение ссудного счета, равно как фактическое взимание платы без предоставления услуги, нарушает права потребителя (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 07 февраля 2013 года по делу № 33-1366/2013)

    Условие кредитного договора о взимании комиссии за обслуживание текущего счета и штрафе на комиссию за обслуживание счета суд признал недействительным

    Суд пришел к следующим выводам.

    Взимание комиссии за обслуживание счета является предоставлением дополнительной услуги при приобретении основной услуги (получение кредита), что противоречит п. 2 ст. 16 Закона РФ «О защите прав потребителей», устанавливающей, что запрещается обусловливать приобретение одних товаров (работ, услуг) обязательным приобретением иных товаров (работ, услуг).

    Из Положения «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территориях РФ», следует, что условием предоставления и погашения кредита (кредиторская обязанность банка) является открытие и ведение банком ссудного счета. Ссудные счета не являются банковскими счетами и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, соответственно действия банка по открытию и ведению ссудного счета нельзя квалифицировать как самостоятельную банковскую услугу.

    Таким образом, возможность взимания банком комиссии за обслуживание счета как самостоятельного платежа с заемщика не предусмотрена, поэтому установление дополнительных платежей по кредитному договору, не предусмотренных законом является нарушением прав потребителя (заемщика) (Решение Захаровского районного суда Рязанской области от 21 февраля 2013 г.)

    Вернуться к обзору судебной практики : Возврат банковских комиссий по кредитному договору, куда вошли следующие статьи:

    [3]

    Законность отдельных видов банковских комиссий:

    Комиссия за ведение счета

    Банк вправе взимать с заемщика плату (комиссию) за ведение кредитного счета при оформлении овердрафта, поскольку в этом случае он оказывает ему самостоятельную услугу, создающую для него положительный экономический эффект.

    Читайте так же:  Как восстановить электронный билет на самолет

    Когда банк вправе взимать с заемщика комиссию

    О комиссии за ведение кредитного счета (Бычков А.)

    Необходимо определить, были ли предусмотрены комиссии за стандартные действия, без совершения которых банк не смог бы заключить и исполнить кредитный договор. Такие условия договора являются ничтожными, а денежные суммы, уплаченные банку в их исполнение, подлежат возврату.
    Действия, осуществляющиеся банком исключительно в его собственных интересах с целью исполнения договора им же самим, отдельного имущественного блага и полезного эффекта для заемщика не создают. Такие действия не являются обязательствами банка перед заемщиком (ст. 307 ГК РФ), услугами банка в смысле ст. 779 ГК РФ, вследствие чего не требуют какого-либо встречного эквивалентного предоставления со стороны заемщика. Аналогичный подход также закреплен в п. 3.3 Обзора судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств, утв. Президиумом ВС РФ 22 мая 2013 г.

    Суть спора (Апелляционное определениеВоронежского областного суда от 04.02.2016 по делу N 33-560/2015)

    Об осторожности

    Выводы

    Таким образом, банк вправе взимать с заемщика плату (комиссию) за ведение открытого ему банковского счета, используемого для обслуживания кредита. В такой ситуации считается, что банк оказывает клиенту самостоятельную услугу, имеющую для него имущественную ценность. Такие операции нельзя отнести к техническим (стандартным) действиям, совершать которые банк обязан в силу закона.

    Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

    ИП всегда платит

    На первый взгляд для индивидуального предпринимателя во всех банках условия обслуживания одинаковые. Однако при внимательном изучении договоров и тарифов можно обнаружить, что банкиры стараются взять деньги с ИП за каждый чих, при этом каждый по-своему.

    Казалось бы, что дорогого может быть в открытии расчетного счета, но у рачительного индивидуального предпринимателя (ИП) каждая копейка на счету. Так что обычное расчетно-кассовое обслуживание (РКО) может стать заметной строкой расходов в его бюджете. Вообще же говоря, по существующему законодательству расчетный счет в банке для ИП не обязателен.

    Счет необходим, только если предприниматель планирует регулярно принимать или отправлять безналичные платежи. И желающих предоставить услуги РКО среди банков даже больше, чем тех, кто принимает вклады от населения. Так что выбрать самый выгодный вариант не так-то просто. В отличие от вкладов средства ИП не застрахованы. Поэтому в первую очередь нужно оценить надежность банка. Во вторую — удобство расположения его офисов и банкоматов. И только в третью очередь — тарифы.

    Первое, с чем придется столкнуться предпринимателю,- это открытие расчетного счета, что в среднем стоит от 700 до 1500 руб., его ведение — в среднем от 500 до 1000 руб. ежемесячно. В крупных банках, как правило, обе эти комиссии взимаются. Банки меньшего калибра за открытие или обслуживание счета часто не берут денег.

    В то же время у каждого банка есть комиссия за отсутствие операций по счету, даже полностью бесплатному.

    Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

    Дело в том, что по закону кредитная организация не может в одностороннем порядке закрыть неактивный счет клиента, если там есть хоть какие-то деньги. Поэтому штрафы за спящие счета могут быть предусмотрены в договоре при отсутствии движения по счету даже в течение одного месяца. Например, Росинтербанк в случае отсутствия операций по счету в течение трех месяцев требует заплатить 1500 руб. Таким образом, остаток в несколько тысяч рублей на неактивном счете может быстро растаять, а сам счет будет закрыт.

    Вторая статья клиентских расходов в РКО — комиссии за внесение и снятие денег с расчетного счета. Как правило, безналичное перечисление средств у банков бесплатное, а вот за внесение денег через кассу придется заплатить, в среднем 0,2-0,3% суммы. При этом положить монеты на счет стоит дороже, до 1%. Избежать комиссии, как правило, помогают пластиковые карты, которые можно оформить как частному клиенту и бесплатно пополнять через банкомат. Потом уже внутренним переводом через интернет-банк без комиссии эти деньги можно внести на расчетный счет ИП. Для этих целей подойдет любая карта, включая обыкновенные Visa Electron и MasterCard Maestro. Сбербанк, например, выдает безымянные электронные карты всем клиентам бесплатно и мгновенно.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Комиссии за получение денег различаются в зависимости от цели этой операции. Если ИП снимает наличные, чтобы выплатить сотрудникам зарплату, комиссия составит около 0,5-0,8%. А вот если деньги пойдут на прочие нужды, банк потребует уже минимум 1%. В случае снятия крупных сумм, в несколько миллионов рублей, придется заплатить до 10%. Как правило, такая высокая комиссия встречается у крупных банков в рамках борьбы с обналичкой. Кроме того, может быть установлен дневной лимит на снятие денег. Избежать этих трат, как правило, можно с помощью пластиковой карты и перевода средств через интернет-банк.

    Таким образом, необходимая третья составляющая расходов индивидуального предпринимателя — интернет-банк. Его стоимость может серьезно отличаться в разных банках, от нуля до 3 тыс. руб. в месяц. Многие банки предлагают специальные тарифные планы, позволяющие предпринимателям экономить на банковских услугах до 25%. У Альфа-банка, например, имеется шесть вариантов тарифных планов в зависимости от профиля деятельности индивидуального предпринимателя и его активности в использовании расчетного счета. Кроме того, в рамках тарифных планов банки предлагают и другие услуги — кредитный овердрафт, инкассацию, эквайринг.

    Четвертая и порой самая главная статья расходов в РКО — стоимость отправки электронного перевода. Разброс цен в банках в среднем от 15 до 25 руб. за операцию. Как правило, в тарифные планы помимо интернет-банка включено определенное количество бесплатных платежек (10-20). За каждый сверхлимитный платеж придется рассчитываться на общих основаниях. Сделать перевод можно и через кассу, но это будет дороже, в среднем 50-70 руб.

    Стоит отметить, что у многих банков стоимость платежки зависит от времени отправления. Дело в том, что все российские кредитные организации переводят деньги банкам-корреспондентам не напрямую, а через РКЦ Центробанка. Ежедневно осуществляются пять рейсов по отправке средств — в 11:00, 13:00, 15:00, 17:00 и 19:00. Чаще всего первые два рейса и последний для клиента платные (то есть берется дополнительная комиссия к тарифу), а дневная отправка может пройти даром. Связано это с тем, что банки стараются заработать на переданных им для перевода средствах, разместив их на межбанке по ставке overnight. Поэтому если клиенту средства понадобятся рано утром, разместить их на корсчете банк уже не сможет и, соответственно, не заработает.

    [1]

    Таким образом, на российском рынке сложилась следующая практика: платежка выставляется сегодня, банк списывает деньги, а контрагент получает их уже на следующий день. Если индивидуальному предпринимателю требуется, чтобы деньги контрагент получил в этот же день, банки, как правило, идут навстречу за дополнительную плату. Ориентировочная комиссия за экспресс-платежку — 0,01-0,05% суммы перевода. Кстати, платным для индивидуального предпринимателя может оказаться и оформление платежного поручения в банке. В среднем это 100-200 руб. в день. Хотя с физлиц банки обычно денег за такие операции не берут. Избежать комиссии, как правило, позволяет интернет-банк.

    Читайте так же:  Малый и средний бизнес приобретают больше прав

    Помимо указанных комиссий банки нередко пытаются заработать на всякого рода мелочах, например на выдаче справок: 100-200 руб. за бумажку почти в каждом банке. Стоимость объемных справок для аудиторов, налоговой инспекции (например, об оборотах по счету) может составить и 800 руб. (Юникредит-банк), и даже 1000 (Связь-банк). Так что все эти мелкие комиссии могут привести к большим затратам.


    Кроме того, стоит помнить, что об открытии счета необходимо уведомить районную налоговую службу (в течение пяти дней) и Пенсионный фонд (в течение семи дней). Штрафы за просрочку будут вполне ощутимые, от 5 тыс. руб.

    О чем обычно забывают индивидуальные предприниматели при выборе банка?

    Наталья Меремьянина, менеджер маркетинга по работе с сегментом МСБ Абсолют-банка:

    — Обычно заемщики выбирают банк путем сравнения только тарифов на открытие (ведение) счета и на стоимость перевода платежных поручений, что, несомненно, является ошибкой. Ведь, обслуживаясь в банке, клиент пользуется и другими услугами. Часто, устанавливая низкий уровень тарифов на ключевые услуги, банк компенсирует недополученный доход за счет повышенной абонентской платы за интернет-банк или тарифов на SMS-информирование и т. д. Таким образом, плата за ежемесячное обслуживание может значительно увеличиться. Поэтому при выборе банка советуем обращать внимание на стоимость всего комплекса обслуживания.

    Инна Зыкова, директор департамента комиссионных и пассивных продуктов Бинбанка:

    — Основная ошибка — это выбор банка по принципу «все бесплатно». Но когда бесплатно предлагается и открытие счета, и ведение счета, а иногда и платежи, то возникает логичный вопрос: банк, как любая другая коммерческая организация, нацелен на получение прибыли, которая в данном случае минимизируется. В результате банки с минимальными комиссиями по РКО вводят дополнительные комиссии, на которые не обращают внимания при первом просмотре тарифного сборника, медленнее проводят платежи, сокращают время обслуживания клиентов. Другая распространенная ошибка — это поиск банка, который открывает расчетный счет мгновенно и без документов. Законодательством на банки возложены контролирующие функции, и это значит, что банк все равно запросит необходимые документы. Желательно прислушаться к рекомендациям знакомых и контрагентов, почитать отзывы о банке в открытых интернет-источниках — так вы сформируете объективное мнение.

    Анатолий Хвостиков, глава дирекции по работе с малым и средним бизнесом Росбанка:

    — Начинающие ИП не всегда заранее могут достоверно оценить потребность в различных услугах РКО и делают ставку на нулевые

    входные тарифы (отсутствие платы за открытие счета, бесплатное подключение к системе дистанционного обслуживания). Опасность такого подхода заключается в том, что в дальнейшем при развитии бизнеса затраты на совершение текущих операций могут быть существенно выше, чем в других банках, имеющих менее привлекательные условия открытия расчетного счета. Кроме того, следует учитывать способность банка предоставить услуги, альтернативные РКО: корпоративные банковские карты с возможностью снятия наличных, карты самоинкассации с возможностью внесения наличных через банкоматы и пр. Выбор банка без учета этих аспектов может со временем привести к необходимости смены банка-партнера.

    Ирина Ратушная, начальник управления разработки продуктов МСБ Юниаструм-банка:

    — Если предприниматель может предположить, какое количество платежей он будет производить в месяц, то более выгодным вариантом может стать пакетное обслуживание с фиксированной платой. Если важен фактор быстрого перевода денежных средств в другие регионы, то лучше выбирать банк с большой филиальной сетью. Также стоит обратить внимание на условия кредитования в банке для индивидуальных предпринимателей, например, Юниаструм-банк предлагает более лояльные условия кредитования своим клиентам по РКО.

    Светлана Кулагина, главный исполнительный директор по малому бизнесу банка «Уралсиб»:

    — Немаловажный фактор — банк, в котором обслуживаются постоянные контрагенты, в чью пользу будут осуществляться платежи. Стоит учитывать, что внутри одного банка не только скорость поступления средств партнеру однозначно выше, чем в сторонний банк, но и тарифы на внутрибанковские операции могут быть существенно ниже или даже оплата по таким операциям может отсутствовать.

    Максим Лукьянович, начальник управления по работе с малым и микробизнесом Райффайзенбанка:

    — Для ИП, которые активно работают в сфере розничных торговли или услуг, при выборе банка необходимо обращать внимание не только на РКО, но и на сопутствующие продукты, в первую очередь эквайринг.

    [2]

    следующая новость архив новостей предыдущая новость Новости в формате RSS Версия для печати

    Денежные
    переводы
    Каталог
    залогового имущества Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» является главным акционером Связь-Банка.

    © 2001—2018 «Связь-Банк». ПАО АКБ «Связь-Банк» основано в 1991 году
    Генеральная лицензия Банка России № 1470

    Место нахождения Банка: 105066, г. Москва,
    ул. Новорязанская, д. 31/7, корп.2

    Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

    Обслуживание расчетных счетов юридического лица и гражданина в банке

    Обслуживание расчетного счета юрлица производится по тарифам, согласованным сторонами. Установление и взимание комиссий за предоставляемые услуги по обслуживанию счетов юрлица кредитной организацией не является противозаконным (ст. 29 закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I).

    Например, если это регламентировано соглашением сторон, клиент должен производить оплату услуг банка по совершению операций по его счету (ст. 851 Гражданского кодекса РФ).

    Если же такие операции не производились, банк также правомочен списать комиссию за обслуживание счета (если это закреплено в договоре).

    Аналогичным образом граждане, открывая счет физлица в банке, подписывают договор банковского счета, в котором указываются размеры вознаграждения за операции по такому счету и размер платы, причитающейся банку за его ведение (абз. 1 ст. 29 закона № 395-I, ст. 851 ГК РФ). Запрета на установление комиссий за обслуживание счета физлица закон не предусматривает, равно как и комиссий за осуществление операций по нему.

    Возможность безакцептного/бесспорного списания комиссии со счета

    Допустимость безакцепного/бесспорного списания комиссии и условия его осуществления должны быть отражены в договоре сторон. Иначе такие действия банка не будут соответствовать законодательству (абз. 2 ст. 29 закона № 395-I), кроме случая, когда списание комиссии за обслуживание счета производится по истечении каждого квартала из размещенных на счете клиентских денежных средств, если это прямо не запрещено условиями договора между банком и клиентом (п. 2 ст. 851 ГК РФ).

    Читайте так же:  Появился новый институт гражданского права – наследственный фонд

    Например, суд признал правомерным безакцептное списание средств со счета юрлица банком, поскольку соответствующим договором между сторонами было разрешено списание суммы любой задолженности клиента перед банком, происходящее из договора между ними (см. постановление 17-го ААС от 11.03.2016 по делу № А60-44029/2015).

    Итак, в договор банковского счета, заключаемый как с юрлицами, так и гражданами, допустимо включениекомиссии за ведение банковского счета и тарифов за осуществление операций по нему. Банк имеет право в безакцептном/бесспорном порядке списать комиссию по договору, если это:

    • прямо предусмотрено договором;
    • не запрещается договором, при условии что такое списание производится по итогам расчетного квартала.

    Комиссия за ведение счета

    Добрый день, нашей организацией был открыт счет в банке, на счет были положены деньги уставного капитала, организация деятельности не вела, и движений по счету не было. Спустя 1.5года я получила выписку по счету и увидела что все это время банком списывалась комиссия за ведение счета. Имеет ли право банк списывать комиссию при отсутствии операций по расчетному счету. и есть ли шанс ее вернуть.

    В последние три месяца счет был заблокирован юристами банка, а до этого 6 месяцев налоговой

    Ответы юристов ( 4 )

    Согласно условиям договора который вы заключали с банком при созданииорганизации там прописано условие об оплате комисии банку за ведение и обслуживание счета. В данном случае нет существенной разницы проводились ли операции по счету или нет. банк вправе получать в безакцептном порядке данное вознаграждение. Действия банка правомерны. Если конечно размеры комисии не превышают тех, что указаны у вас в договоре.

    Вернуть списанные денежные средства возможно в исковом порядке если докажете что банк нарушил условия банковского счета в виде превышения списания допустимых пределов комисии, но в целом считаю, что возможности вернуть данные денежные средства у вас не получится.

    Согласно Ст. 851. ГК РФ
    В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.
    Плата за услуги банка, предусмотренная пунктом 1 ст.851 ГК РФ, может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

    Факт ареста счета ровным счетом ни на что не влияет. Договор вы не расторгали следовательно счет обслуживался. Факт ареста счета налоговой говорит о том что вам запретили производить все платежи кроме как в бюджеты. Факт блокировки счета банком говорит о том, что на нем не достаточно средств для исполнения ваших обязательств.

    Доброго дня, как сказал совершенно верное Меркулов А. комиссии и размеры указаны в договоре, в том числе ежемесячные (при отсутствии операций в том числе), комиссии и скрытые комиссии незаконны в части кредитования физ лиц, а с организаций комиссия берется законно.

    Это ни о чем не говорит, данные периоды до момента закрытия, все равно включаются в обслуживание. Посмотрите текст договора и правила обслуживания (там расписано всё.)

    В соответствие со ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1«О банках и банковской деятельности», процентные ставки по кредитам и (или) порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами.

    Следуя ст. 851 ГК РФ, в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Пунктом 2 ст. 851 ГК РФ предусмотрено, что плата за услуги банка, предусмотренная пунктом 1 этой статьи, может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

    Поскольку по общему правилу, предусмотренному ст. 854 ГК РФ, списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению клиента, для списания комиссий в безакцептном порядке право и случаи (включая периодичность) такого безакцептного списания должны быть прописаны в договоре банковского счета.

    Таким образом, проверьте Ваш договор с банком, если в нем нет возможности списания комиссии безакцептно, значит можно обжаловать действия банка, если есть, то нельзя. Кроме того, проверьте периоды списания, если они не указаны, при наличии возможности безакцептного списания, повторюсь, может списывать поквартально, независимо от отсутствия движения по счету, а если указаны, но не те, то нарушил договор (немного судебной практики: ФАС Северо-Западного округа от 07.09.2009 по делу № А56-36010/2008; ФАС Северо-Западного округа от 15.10.2010 по делу № А56-19721/2009).

    Учет расходов на услуги банков

    Всем организациям обязательно приходится иметь дело с кредитными учреждениями. Банк оказывает услуги, имеющие отношение к финансам, и за эти услуги нужно платить. Компания несет постоянные расходы на банковские операции.

    Какие именно траты можно счесть такими расходами? Как правильно отражать их в бухгалтерском учете? Как они учитываются для налогообложения? Какими проводками при этом пользоваться? Подробно разъясняем ниже, а также рассмотрим, как правильно решаются конкретные вопросы, связанные с квалификацией банковских комиссионных за самые популярные услуги, оказываемые юридическим лицам.

    От чего зависят финансовые отношения с банком

    Работая с банковской организацией, юридическое лицо вступает с ней во взаимоотношения с определенными обязательствами обеих сторон. Для того чтобы сотрудничество началось, нужно его документально оформить. Регулирует эти обязательства подписанный между сторонами договор:

    • на открытие банковского счета (ст. 845 Гражданского кодекса РФ);
    • на размещение вклада (ст. 834 ГК РФ);
    • на получение кредитных средств (ст. 819 ГК РФ);
    • факторинга (финансирование под уступку требования средств);
    • иных финансовых взаимоотношений, разрешенных Уставом кредитной организации и законодательством РФ.

    Оплачиваемые банковские услуги

    Банковские операции, регламентированные отечественным законодательством, перечислены в ст. 5 Федерального закона № 395-1 от 02 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» в его свежей редакции от 26 июля 2017 года. Наиболее востребованные и часто встречающиеся среди них следующие:

    • открытие и ведение счетов юрлиц;
    • расчетно-кассовый сервис (проведение платежей, инкассация, выдача наличности и пр.);
    • реализация валюты (кэшем и безналичной формой);
    • выдача кредитов;
    • доверительное управление средствами и/или имуществом;
    • аренда банковских ячеек для хранения бумаг, ценных вещей;
    • лизингодательские функции и др.

    Все эти операции для клиента банка облагаются комиссией – платой за оказание данных услуг в рамках заключенного договора.

    Особенности взимания платы за банковские услуги

    Размер банковской комиссии устанавливается в договорной форме. Он не может быть изменен любой стороной – ни клиентом, ни банком, для этого придется изменить существующий договор или принять новый.

    Читайте так же:  Какова ответственность согласно ук рф за дачу взятки

    К СВЕДЕНИЮ! Комиссионные не вносятся отдельно, при проведении операции банк снимает эти средства со счета заказчика и оформляет на них особый банковский ордер.

    В п. 9.3 Положения № 383-П, которое утвердил Банк России 19 июня 2012 г., указано два равно правомерных варианта снятия оплаты за услуги банка с клиента:

    • с предварительным акцептом – то есть прежде чем деньги за услуги будут сняты, клиент должен выразить на это согласие;
    • без информирования плательщика – автоматически.

    Сроки взимания комиссионных оговариваются индивидуально, это может быть как ежедневный расчет, так и другие выбранные и согласованные периоды.

    Бухгалтерские проводки платежей за банковские услуги

    При осуществлении бухучета комиссии за банковские операции отражаются в нем следующими проводками:

    • дебет 91.2 «Прочие расходы», кредит 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» (либо 60 «Расчеты с подрядчиками и поставщиками») – отражение расходов на комиссию банка;
    • дебет 76 (60), кредит 51 «Расчетные счета» – списание средств на оплату банковских услуг.

    Неоднозначные вопросы бухучета и налогового учета банковских комиссий

    Постоянные затраты организации на выплату комиссионных за банковские услуги нужно корректно проводить по бухгалтерии. Это на первый взгляд несложный вопрос содержит несколько «подводных камней», которые нужно обойти грамотному бухгалтеру.

    Какие это расходы: прочие или внереализационные?

    К какой затратной статье следует отнести деньги, взимаемые за услуги банком? С одной стороны, это средства, напрямую связанные с деятельностью организации. Но с другой, эта связь при оплате банковских операций далеко не всегда очевидна. Например, фирма взяла кредит и открыла счет для его сопровождения. Поскольку данный счет сопровождает целевой кредит, предназначенный на ведение бизнеса, можно говорить о «прочих расходах на производство и реализацию» (п. 1 ст. 264 НК РФ). Но сам сопроводительный счет не имеет отношения к основной деятельности юрлица, он лишь сопровождает кредит, так что комиссию за него можно квалифицировать как внереализационные расходы (п. 1 ст. 265 НК РФ).

    ВАЖНО!

    Налоговики не сочтут ошибкой любую из принятых организацией позиций, поскольку ни прочие, ни внереализационные расходы не влияют на базу налога на прибыль.

    Сложности кредитования

    Взятие кредита – популярная и широко востребованная банковская услуга. Нередко в договор кредитования включаются условия о внесении фирмой в пользу банка дополнительных платежей. Как правильно учесть комиссию за эти услуги? Министерство финансов отвечает двояко:

    • если комиссионные выражены фиксированной цифрой, то эти траты можно расценивать как прочие либо как внереализационные расходы;
    • если комиссия представляет собой некую долю (процент), расходы будут проходить как «проценты по долговым обязательствам» (ст. 269 НК РФ).

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Как процент от обязательства по долгу следует квалифицировать и комиссию за ряд других банковских услуг, таких как открытие аккредитива, договор факторинга и др. (письма Минфина РФ от 18 июня 2009 года №03-03-06/1/408 и от от 13 мая 2009 года №03-07-11/136).

    Проведение оплаты за покупку активов

    Банк может участвовать в таких операциях, не только проводя платежные средства, но и, например, открывая аккредитив. У бухгалтера назревает вопрос: входят ли комиссионные банку в первоначальную стоимость купленного таким образом актива? Ведь она складывается из всех расходов на его приобретение. Или же отнести ее к прочим либо внереализационным расходам как плату за банковскую услугу?

    Фирме выгоднее последняя позиция, потому что:

    • сумма списывается с налогооблагаемого дохода сразу, а не через амортизацию;
    • договоры на приобретение актива и на оплату банковской услуги не связаны между собой.

    Обслуживание зарплатных карточек

    Это способ выплаты трудового вознаграждения сегодня является преобладающим. Банк, естественно, берет комиссию за зачисление денег на карточные счета сотрудников, а также за сами пластиковые карты. Налоговики не признают одинаковым признание этих расходов:

    1. Плата за обработку документов на зачисление зарплатных средств – это часть производственных расходов на организацию расчетов с персоналом. Поэтому эти деньги правомерно учитывать как производственные затраты, уменьшающие прибыль организации (письма Министерства финансов РФ от 20 апреля 2009 года №03-03-06/2/88 и от 04 августа 2008 года №03-04-06-02/88).
    2. Плата банку за выпуск, перевыпуск и обслуживание пластиковых карт не относится напрямую к затратам на выплату зарплаты, то есть не обосновывается с точки зрения расходов фирмы (затраты несет организация, а используют карты работники). В свете последних разъяснений Минфина эти затраты разрешено включать в прочие расходы, при этом исключая из дохода сотрудников, потому что работники не выбирают именно эту форму получения заработной платы, она прописывается в их трудовых договорах, а значит, карточки делаются банком именно для компании, а не для них лично.

    Комиссия за «небанковские» услуги, оказываемые банком

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Один из важных моментов при отражении комиссии банка в расходах, отражающихся на налогооблагаемой базе, состоит в том, чтобы определить, относятся ли они напрямую именно к банковским услугам. Если банк взял комиссию за услугу, не входящую в перечень из ФЗ №395, например, оказал консультацию, эти средства компания уже не может признать прочими или внереализационными расходами и уменьшить налогооблагаемую прибыль. Придется квалифицировать подобные платежи как затраты на консультационные и иные услуги либо как прочие расходы по производству или реализации (подпункты 15 и 49 пункта 1 ст. 264 НК РФ).

    Источники


    1. Бредихин, А. Л. Правоведение. Учебное пособие / А.Л. Бредихин. — М.: Феникс, 2015. — 256 c.

    2. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.

    3. Мельник, В. В. Искусство речи в суде присяжных. Учебно-практическое пособие / В.В. Мельник, И.Л. Трунов. — М.: Юрайт, 2015. — 672 c.
    4. Старков, О. В. Теория государства и права / О.В. Старков, И.В. Упоров. — М.: Дашков и Ко, 2012. — 372 c.
    5. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2016. — 352 c.
    Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here