Нужна ли онлайн-касса для ип

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Нужна ли онлайн-касса для ип" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Кому нужна онлайн-касса в 2019 году

Некоторые компании и индивидуальные предприниматели, которых ранее законодательство не обязывало использовать ККТ, с 1 июля 2019 года должны были перейти на онлайн-кассы (Письмо ФНС России от 17.04.2019 N ЕД-4-20/[email protected] ). Однако отдельным предпринимателям без работников предоставили очередную отсрочку. Кому нужна онлайн-касса в 2019 году, а кто может пока не устанавливать ККТ, расскажем в нашей консультации.

Кому нужно устанавливать онлайн-кассы (2019)

Приведем перечень тех, кто ранее мог не применять ККТ, но кому нужна онлайн-касса уже с 1 июля 2019 года.

Часто спрашивают, нужны ли онлайн-кассы продавцам на рынке? Как видим, это зависит от режима налогообложения и вида деятельности.

[1]

Нужна ли онлайн-касса для ИП и организаций по некоторым видам расчетов

Кому нужно было ставить онлайн-кассу уже в конце июня 2019 года? Начиная с 1 июля 2019 года предприниматели, а также компании должны применять ККТ, если производят следующие способы расчетов (абз. 21 ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ , п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ , п. 3 Приложения к Письму ФНС России от 22.03.2019 N ЕД-4-20/[email protected] ):

  • прием оплаты от граждан в безналичном порядке (то есть чек нужен при любых безналичных расчетах с физлицами);
  • прием платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт;
  • зачет и возврат предварительной оплаты (авансов). То есть при передаче товаров (выполнении работ, оказании услуг), за которые ранее был получен денежный аванс, требуется применять ККТ;
  • предоставление займов для оплаты товаров, работ, услуг (чек выдает заимодавец);
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

ИП без работников: нужна ли онлайн-касса

Нужна ли онлайн-касса ИП без сотрудников? Выше мы уже рассмотрели некоторые случаи, когда онлайн-касса не нужна в 2019 г. А благодаря июньским поправкам еще и предприниматели, не имеющие наемных работников, вне зависимости от режима налогообложения могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2021 года при ведении следующих видов деятельности (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ ):

  • реализация товаров собственного производства;
  • выполнение работ;
  • оказание услуг.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30-ти календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ ).

Также следует отметить, что для предпринимателей, занимающихся перепродажей покупных товаров, отсрочка по использованию онлайн-кассы не предусмотрена (Письмо ФНС от 17.04.2019 № ЕД-4-20/7260 ).

Онлайн-касса для ИП на патенте

О применении онлайн-касс плательщиками ЕНВД мы рассказывали в нашей консультации. А нужна ли онлайн-касса при патенте?

Патент и онлайн-кассы 2017

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), могут быть как полностью освобождены от применения онлайн-касс, так и получить лишь временную отсрочку. Зависит это от ряда обстоятельств. Поэтому вопрос для ИП на патенте, нужна ли онлайн-касса, рассмотрим с двух точек зрения: полного и временного освобождения от онлайн-ККТ.

Приведем случаи, когда онлайн-кассы для патента не нужны вовсе:

Онлайн-кассы при патентной системе налогообложения: отсрочка

Для ИП на патенте Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ предусмотрены также 2 отсрочки:

  • до 01.07.2018 ИП, применяющие ПСН, освобождены от применения любых кассовых аппаратов, в т.ч. онлайн-ККТ, при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств (товарный чек, квитанция или иной документ) (п. 7 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ );
  • до 01.02.2021 ИП на патенте в кассовом чеке или БСО могут не указывать наименование товара (работы, услуги) и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ).

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН?

Онлайн-кассы для упрощенки в 2019 году: какие нюансы учесть

Кассы современного образца (в том числе онлайн-кассы для УСН) — это кассовые аппараты:

[2]

  • реализующие возможность онлайн-отправки электронных кассовых чеков налоговикам и покупателям;
  • способные сохранять, шифровать и защищать от несанкционированных исправлений фискальные документы.

Чтобы начать применение онлайн-касс ИП на УСН, необходимо:

  • приобрести новую модель кассы, зарегистрированную в размещенном на сайте ФНС специальном реестре ККТ (или модернизировать применяемое кассовое оборудование);

С какими реестрами нужно ознакомиться ИП на УСН перед покупкой онлайн-кассы — узнайте из материала «Какие онлайн-кассы входят в реестр ФНС?».

  • настроить программное обеспечение и подключить аппарат к интернету;
  • заключить договор с оператором фискальных данных — их перечень также ведется налоговиками и размещен на их официальном сайте;
  • зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции (по интернету или посетив лично инспекцию);
  • при необходимости провести интеграцию с онлайн-кассой применяемой учетной программы.

Чтобы понять, нужна ли онлайн-касса при УСН в 2019 году, необходимо обратиться к нормам закона о ККТ от 22.05.2003 № 54-ФЗ, определяющим общие правила применения онлайн-касс:

  • ККТ на территории РФ применяется в обязательном порядке всеми ИП и фирмами при осуществлении ими расчетов;
  • не применять онлайн-кассы могут отдельные категории налогоплательщиков, перечисленные в ст. 2 закона № 54-ФЗ;
  • режим налогообложения или организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта при определении правомерности неприменения онлайн-касс значения не имеет;
  • сроки перехода на онлайн-кассы установлены в законе № 290-ФЗ.

Об отдельных нюансах применения онлайн-касс для ИП на УСН узнайте из следующих разделов.

Какой фискальный накопитель должен применять ИП на УСН (его допустимый срок эксплуатации)

Для ИП на УСН (как для субъекта малого бизнеса) законом № 54-ФЗ (п. 6 ст. 4.1) установлена обязанность применения фискального накопителя с «удлиненным» сроком действия КФП (ключа фискального признака) — не менее 36 месяцев (обычный срок действия КФП — не менее 13 месяцев).

Если ИП на УСН установит на свою онлайн-кассу фискальный накопитель со сроком действия КФП 13 месяцев, это может быть расценено налоговиками как административное правонарушение (ст. 14.5 КоАП РФ).

Вместе с фирмами и ИП на УСН такие фискальные накопители обязаны применять налогоплательщики при оказании услуг и применяющие одну из нижеперечисленных налоговых систем:

  • ЕСХН;
  • ЕНВД (при осуществлении видов деятельности, поименованных в п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
  • патентную систему.

Из этого правила есть исключения — фискальный накопитель со сроком действия КФП не менее 13 месяцев могут применять вышеуказанные фирмы и ИП, если они:

  • имеют сезонный (временный) характер работы;
  • совмещают спецрежимы с ОСНО;
  • применяют онлайн-кассы в автономном режиме.
Читайте так же:  Минтруд установил ограничения на заключение трудовых договоров с бывшими чиновниками

Фирмы и ИП, реализующие подакцизные товары, не имеют права применять накопитель со сроком действия КФП не менее 36 месяцев — для этих категорий пользователей ККТ в реестре фискальных накопителей предусмотрены отдельные модели со сроком действия ключа КФП 13 месяцев.

Освобожденные от онлайн-касс упрощенцы

Право на неприменение онлайн-кассы у ИП на УСН может появиться, если он:

  • торгует в киоске мороженым или газетами;
  • ремонтирует и окрашивает обувь;
  • ухаживает и присматривает за престарелыми людьми, детьми, инвалидами;
  • сдает в аренду принадлежащие ему на праве собственности жилые помещения;
  • продает из автоцистерн квас и молоко;
  • торгует на розничных рынках, ярмарках и других отведенных для торговли территориях непродовольственными товарами (кроме указанных в специальном перечне — об этом в следующем разделе);
  • осуществляет иную деятельность, поименованную в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если предприниматель-упрощенец осуществляет расчеты в населенном пункте, отдаленном от цивилизации (труднодоступном), он вправе не использовать онлайн-кассу. Вместо кассового чека он должен выдавать покупателям по их просьбе документ, подтверждающий факт расчетов. Чтобы воспользоваться этой льготой, населенный пункт, в котором работает предприниматель, должен присутствовать в специальном перечне, утверждаемом региональными властями.

Применить указанную льготу не могут ИП на УСН, которые:

  • применяют автоматические устройства для расчетов;
  • торгуют подакцизными товарами.

Кроме того, применять онлайн-кассу необязательно, если ИП на УСН:

  • осуществляет расчеты с использованием электронного средства платежа без предъявления между фирмами и (или) ИП (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
  • оказывает услуги по проведению религиозных церемоний или реализует религиозную литературу на территориях, предоставленных религиозной организацией для этих целей (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Как наименование непродовольственного товара, которым торгует на рынке ИП на УСН, влияет на его право не использовать онлайн-кассу — узнайте из следующего раздела.

Онлайн-кассы для упрощенцев (ИП, ООО) и перечень непродовольственных товаров № 698-р

Утвержденный распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р перечень непродовольственных товаров внес определенные коррективы в процедуру перехода на онлайн-кассы (в том числе на онлайн-кассы для УСН). После появления данного распоряжения упрощенцам необходимо учитывать его содержание при решении вопроса о том, нужна ли онлайн-касса при УСН.

Применяющие УСН фирмы и ИП обязаны использовать онлайн-кассы, если одновременно выполняются 2 условия:

  • они реализуют непродовольственные товары на ярмарках и розничных рынках, а также на иных отведенных для торговли территориях;
  • продаваемые товары отражены в Перечне № 698-р.

В вышеупомянутом Перечне 17 позиций, среди которых товары разнообразных наименований, например:

  • ортопедические приспособления;
  • ковры;
  • спорттовары;
  • одежда;
  • мебель;
  • электрооборудование;
  • кожаные изделия и другие товары.

Отдельные группы товаров имеют исключения. К примеру, торговля нательным бельем или вязаными носками (из группы товаров, объединенных общим названием «одежда») применения онлайн-кассы не требует. Поэтому торгующим на указанных площадях упрощенцам необходимо тщательно сверить наименование продаваемых ими предметов с Перечнем № 698-р, чтобы неприменение онлайн-кассы происходило на законных основаниях.

По разъяснениям налоговиков (письмо ФНС России от 28.04.2017 № ЕД-4-20/[email protected]), начать применение онлайн-касс в обязательном порядке продавцы товаров из Перечня № 698-р должны были с 01.07.2018.

Ателье по пошиву и ремонту одежды: нужна ли онлайн-касса ИП на УСН

Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН, если он ничего не продает, а только оказывает услуги по пошиву и ремонту одежды?

При ответе на данный вопрос необходимо учесть, что пошив и ремонт одежды является одним из видов бытовых услуг населению (в соответствии с Перечнем кодов, относящихся к бытовым услугам, утв. распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р).

Оказывающие бытовые услуги населению ИП на УСН вплоть до 01.07.2019 могут обходиться без онлайн-касс и выдавать клиентам БСО в прежнем порядке (в соответствии с порядком, предусмотренном в постановлении Правительства РФ от 06.05.2008 № 359).

После указанной даты ИП на УСН должен применять современные кассовые аппараты с функцией онлайн-передачи фискальных данных налоговикам.

С указанной даты и к БСО будут предъявляться такие же требования, что и к кассовому чеку, а формирование его станет возможным только в единой автоматизированной системе (ЕАС) БСО.

О новых правилах работы с БСО читайте здесь.

Онлайн-касса для ИП на УСН в 2019 году обязательна к использованию, если предприниматель не попадает под предусмотренную законом № 54-ФЗ льготу (для продающих определенные виды товаров или работающих в труднодоступной местности хозяйствующих субъектов). Оказывающим населению бытовые услуги предпринимателям-упрощенцам пока можно по-прежнему выдавать БСО и онлайн-кассу начать использовать только с 01.07.2019.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП – советы эксперта

Несмотря на то, что по закону онлайн-кассы должны были поставить уже практически все, «хайп» вокруг этой темы по-прежнему не угасает. Да и какому бизнесмену захочется отвлекать из оборота по 20 000 рублей на каждую кассу (а то и больше)? Если вы решили выяснить, нужен ли кассовый аппарат для ИП, то вы зашли по адресу.

В данной статье я расскажу вам, кто может не устанавливать ККТ и как можно сэкономить при покупке кассы. Также развею мифы о необходимости приобретения сопутствующего торгового оборудования и ПО, которое нам так яро навязывают его производители. В самом конце видео-лайфхак, как выбрать онлайн-кассу для ИП.

Содержание

6 главных мифов — нужен ли кассовый аппарат для ИП

Захожу на некоторые сайты и поражаюсь, как же продавцы научились «втюхивать» все то, что может нам и вовсе не нужно. Все правильно, их можно понять – они делают деньги. А мы, как та ворона с сыром, сидящая на дереве, — нам сказали надо, значит надо, разбираться неохота или некогда, проще заплатить. Мы открываем рот, и сыр благополучно попадает в лапы «плутовки». А ворона так никогда и не узнает, в каком месте ее обманули.

Сейчас я научу вас, как «раскусить» продавцов онлайн-касс, и развею основные мифы о необходимости их установки:

1 МИФ. Онлайн-кассы нужны всем

Неправда. Закон об онлайн-кассах содержит четкий перечень лиц, которые освобождены от обязанности устанавливать ККТ:

Расчеты между юр.лицами и ИП также не нужно проводить через онлайн-кассу.

2 МИФ. К кассе обязательно нужно приобрести доп.оборудование: весы, сканер штрих-кода, табло покупателя, терминал эквайринга и проч

В 54-ФЗ об этом ничего не сказано и чуть позже я расскажу вам, что вам понадобится, а что – нет.

3 МИФ. Нужно подключиться к ОФД минимум на 13 месяцев

Есть ОФД, которые предлагают подключение сроком на 1 месяц. Вы вправе самостоятельно выбирать срок взаимодействия с оператором фискальных данных, главное не забывать своевременно пролонгировать договор. Например:

Читайте так же:  Верховный суд утвердил обзор практики разрешения споров, связанных с защитой иностранных инвесторов

Более подробно я рассказываю об ОФД здесь (откроется в новой вкладке).

4 МИФ. Можно не покупать онлайн-кассу до первой проверки

Минимальный штраф за неприменение онлайн-кассы – 10 000 рублей. На эти деньги можно купить самую простую ККТ, фискальный накопитель и подключить к ней ОФД. Я бы советовала не рисковать, иначе от проверяющих палкой потом не отмахаешься.

5 МИФ. Можно применять только новую кассу

Нет. Можно модернизировать старую, если она включена в Реестр ККТ, подлежащих модернизации. Проверить информацию можно на сайте ФНС по ссылке https://kkt-online.nalog.ru . Я сама так и поступила, об этом расскажу чуть позже.

6 МИФ. Можно купить любую кассу/фискальный накопитель/подключиться к любому ОФД

Можно купить только те, что присутствует в Реестре ФНС по той же ссылке. А вот подключаться к ОФД нужно еще более осторожно, т.к. их список регулярно обновляется. Проверить благонадежность вашего оператора можно тут .

Также я советую пройти тест «Нужна ли мне касса» на сайте ФНС . Так вы точно сможете определить, ставить ККТ или нет.

И знаете, что мне «нравится» больше всего в 54-ФЗ? То, что кассы не обязаны применять кредитные и религиозные организации, они могут применять свое прежнее оборудование. Ведь они у нас самые бедные! А ИП Петров из г. В.Уфалей (условно) обязан применять онлайн-кассу, т.к. у него – розничная торговля продуктами питания . Ведь он наверняка зарабатывает на этом бешеные деньги.

Онлайн–касса, ЧПМ, АСПД, принтер БСО – что нужно именно вам

Онлайн-касса – это контрольно-кассовая техника, предназначенная для фиксации покупки и передачи данной информации в ФНС.

ЧПМ – чекопечатающая машина. Может работать как автономно, так и с подключением к автоматизационному оборудованию.

АСПД – автоматизированное средство печати документов. К ним, например, относят ранее выпускавшиеся кассы, которые невозможно модернизировать до онлайн-касс.

Принтер БСО – устройство, выдающее бланк строгой отчетности, который в свою очередь заменяет чек и содержит все необходимые реквизиты. По сути, это то же АСПД.

Итак, что же получается: если ваш вид деятельности не подлежит «кассовой амнистии», то вы обязаны установить онлайн-кассу или выдавать БСО. При этом БСО могут выдавать только:

  • ИП на ПСН, за исключением тех, что оказывают услуги, отраженные в пп. 3, 6, 9– 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 – 48, 53, 56, НК РФ.
  • Все предприятия и ИП, которые находятся в отдаленных и труднодоступных местностях (данные территории определяются Правительством).

Все остальные должны установить кассы до 1 июля 2019 года:

— предприниматели торговли и общепита на ЕНВД и ПСН, а также вендинг без сотрудников;

— ИП на упрощенке (те, кто до сих пор выдают бланки строгой отчетности);

— ИП сферы услуг, которые не поименованы в 54-ФЗ как «амнистированные».

ЧПМ и АСПД с указанного срока канут в лету.

Но я не упомянула еще один момент. Законом не запрещено арендовать данный вид оборудования. Аренда обходится сравнительно недорого. Но подключаться к ОФД и покупать ФН все равно придется.

Как сэкономить на установке онлайн-кассы – личный опыт

После того. как мы разобрали, нужен ли кассовый аппарат для ИП, я расскажу вам о том, как я выбирала онлайн-кассу для себя. Начну с того, что изначально в моем первом магазине работал сам ИП (мой супруг), магазин находился на ЕНВД, и касса была не нужна. Потом мы перешли на патент.

Но с развитием бизнеса и открытием второй точки, пришлось брать на работу 3-х продавцов и ставить онлайн-кассу. Хорошо, что я заранее предусмотрела данный вопрос.

Мы приобрели б/у кассу АМС-100К с возможностью модернизации всего за 800 рублей. Далее мы перепрошили ее под себя, отдали за это 900 рублей, модернизация под онлайн-кассу обошлась в 7 500 рублей. Подключение к ОФД на 13 месяцев вышло 3 000 руб., фискальный накопитель на 13 месяцев – 7 000 руб. Итого мои затраты на год составили 19 200 руб.

Могла бы обойтись и более дешевой автономной кассой. Но изначально я приобретала ее как АСПД, когда работников еще не было, а ИП было на патенте, и, на тот момент, не было уверенности в том, что бизнес «пойдет». Поэтому я считаю, что обошлась «малой кровью».

Опять же, не стоит забывать, что с 2021 года все организации обязаны будут предоставлять в ФНС сведения с указанием не просто суммы, но и наименования и количества товаров и услуг, поэтому сразу делайте «задел» на будущее, чтобы потом не менять ККТ.

ТОП-5 видов торгового оборудования, без которого можно обойтись

Как я уже писала выше, продавцы торгового оборудования очень не прочь впихнуть вам помимо онлайн-кассы еще какое-нибудь оборудование. Не ведитесь на их уговоры, если оно вам не нужно.

Как понять, нужны ли вам сканеры разного рода штрих-кодов, навороченные весы и табло покупателя, а также специализированное ПО? Если вы развиваетесь, количество точек продаж увеличивается, у вас большое количество номенклатуры, то вам необходима автоматизация. Вот для каких целей нужны все эти «прибомбасы» — для упрощения процедуры учета товара (от стадии прихода до стадии продажи).

Т.к. у меня всего 2 магазина разливного пива , то перечень номенклатуры – небольшой. Мы приобрели на точки обычные электронные б/у весы за 1 000 рублей. У продавца есть калькулятор и разработанные для целей учета формы отчетности. Все! Больше нам на данном этапе ничего не требуется.

Итак, если вам для вашего магазина предлагают приобрести следующее оборудование, то знайте, что оно предназначено для автоматизации:

Также на просторах интернета существует МИФ (или это правда), что в 2019-2020 годах предвидится колоссальное удорожание услуг ОФД и стоимости фискальных накопителей, вроде как закончится переходный период и можно будет «драть по полной». Не знаю, насколько это правда, но я ничему не удивлюсь. Так, стоимость услуг ОФД на 13 месяцев с 2020 года может вырасти с 3 тысяч рублей до 20 тысяч и более. Надеюсь, это только слухи.

Когда нарушение кассовой дисциплины не приведет к штрафам

Что для предприятия на ОСНО – смерть, то для ИП на ПСН и ЕНВД – счастье. На ОСНО вы обязательно должны вести бухгалтерский учет, сдавать целую гору отчетов. ИП на патенте или ЕНВД не ведет бухучет, отчетность сведена к минимуму. К слову, на ПСН никакие отчеты вообще не сдаются.

Но, помимо этого, на ПСН и ЕНВД вы не обязаны соблюдать кассовую дисциплину. На ЕНВД вы можете не вести учет доходов и расходов вообще, т.к. налоги платятся с потенциально возможного дохода, а на ПСН – вести только книгу учета доходов ИП на патенте.

Читайте так же:  Трудовой договор может быть признан недействительным при оспаривании его как подозрительной сделки п

Поэтому тот факт, что вы не учитываете, например, расходы, не приведет вас к штрафам, а вот организации на ОСНО – приведет точно.

Варианты регистрации ККТ в налоговой

Как вы уже поняли, мало кассу приобрести, ее еще надо зарегистрировать. Сделать это можно тремя способами:

— через личный кабинет ФНС;

— через личный кабинет оператора фискальных данных;

— лично в налоговой инспекции по месту осуществления деятельности ИП .

Из этого видео вы узнаете, как выбрать онлайн-кассу для ИП:

Вот такие пироги, друзья. Теперь вы поняли, нужен ли кассовый аппарат для ИП или можно обойтись без него. Желаю с легкостью пройти путь установки онлайн-кассы!

Если статья понравилась, не забывайте лайкать и ставить звезды! Спасибо!

Предлагаю к прочтению также следующие статьи:

Отсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 году

Статьи по теме

С 1 июля 2019 года работать без онлайн кассы будет нельзя. Однако для ИП без работников предусмотрена отсрочка по онлайн кассам после 1 июля. Разберемся, будет ли принята отсрочка по онлайн кассам для ИП без работников в 2019 году.

Кассовая революция для ИП

Законодатели ввели в действие совершенно новый закон о применение ККМ нового поколения. Так называемые онлайн кассы стали необходимым атрибутом практически для всех сфер деятельности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Чиновники определили всего шесть операций, которые могут проводиться без применения ККМ. К таковым отнесли:

  1. Выплата и/или выдача заработной платы подчиненным, в том числе и аванса за первую половину месяца.
  2. Если часть заработной платы выдается работникам товаром.
  3. Вознаграждения за труд по договорам ГПХ, подряда и авторского заказа. Договора аренды также включены в исключения.
  4. Выплаты подчиненным на подотчетные траты. Например, аванс на командировочные расходы.
  5. Возврат неиспользованного подотчета работником в пользу учреждения.
  6. Расчеты между компаниями и/или ИП безналичным расчетом, с применением платежных поручений.

В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Перейти на онлайн ККТ должны были все компании и ИП на ОСНО, УСН, а также на ЕСХН. Срок для таких налогоплательщиков был един — до 01.07.2017 года. Остальным компаниям и коммерсантам была дана небольшая отсрочка. Причем срок перехода был разбит на два этапа. Некоторые ИП попали во второй этап. Им необходимо приобрести и зарегистрировать ККМ до 01.07.2019 года. Однако будет и третий этап отсрочки, о нем читайте в конце статьи .

Напомним, что чиновники обозначили круг налогоплательщиков, которые полностью освобождены от применения онлайн касс. Все виды операций, а также освобожденные лица перечислены в статье 2 Закона № 54-ФЗ.

Журнал «Бухгалтерия ИП» получил от налоговиков список случаев, когда ИП должны обязательно применять онлайн кассы с 1 июля 2019 года.

Право на отсрочку не для всех

Поэтапный переход на новые кассы затронуло все сферы деятельности. Боязнь штрафных санкций и разногласия в трактовке законов наделали много шума в прессе и СМИ. Проблемы были связаны с несколькими этапами плановых отсрочек по переходу. Последний этап завершится уже в 2019 году. Больше льгот и послаблений не будет.

Последними на онлайн кассы должны перейти:

  1. Налогоплательщики, реализующие бытовые услуги для населения.
  2. ИП и компании, ведущие деятельность в сфере розничной торговли, не имеющие наемных работников.
  3. Коммерсанты в сфере общественного питания, работающие без привлечения рабочих в штат.
  4. Бизнесмены, ведущие торговлю через вендинговое оборудование, и не имеющие работников в штате.
  5. Операции, по расчетам в физическими лицами по безналичным переводам.
  6. Отдельные виды деятельности налогоплательщиков, применяющие ЕНВД или ПНС.

Заменить кассовые чеки следовало бланками строгой отчетности. Такие формуляры выдавались клиентам, в качестве подтверждения свершения операции. Но с 01.07.2019 года все обозначенные категории льготников обязаны перейти на кассовые агрегаты, работающие в онлайн режиме.

Важно! ИП и компании, работающие без привлечения наемных работников, могут утратить право на льготу раньше установленного срока. Так, при заключении хотя бы одного договора (трудового, ГПХ, подряда и прочего), льгота теряет свой правовой статус. В таком случае отводится всего 30 дней на приобретение, установку и регистрацию онлайн кассы.

Статьи по теме в журнале «Упрощенка»

Отсрочка по онлайн кассам для ИП

Не все коммерсанты, выбравшие ЕНВД и ПНС, получили отсрочку до 2019 года. Законодатели перечислили конкретные виды деятельности, которым предусмотрена отсрочка. Если вид деятельности не обозначен в списке, это значит, что поставить ККМ нужно было еще до июля 2018 года.

Итак, кто имеет право на отсрочку:

услуги в сфере ветеринарии;

арендодатели, сдающие собственные земельные участки и помещения для торговли, а также жилплощадь до 500 м²;

рекламные услуги, а именно: разработка и установка рекламных билбордов и плакатов, распространение проспектов и буклетов на улицах, внутри помещений и транспортных средств;

техническое обслуживание и ремонт автотранспорта;

перевозка людей и грузов.

услуги по уходу за внешностью, например, салоны красоты, массаж, маникюр и пр.;

сервисы по ремонту телефонов и ПК;

ремонт и обслуживание бытовой техники и часов;

автосервисы и станции ТО;

ветеринария и медпомощь;

доставка грузов и пассажироперевозки;

Для обозначенных категорий отсрочка заканчивает срок с 1 июля 2019 года. Причем наличие наемного персонала не имеет значения. Главное условие — налогоплательщик обязан предоставить бланк строгой отчетности, если клиент/покупатель, запросил такой формуляр. Отметим, что БСО составляются в произвольной форме. Но должны отвечать единым требования к платежной документации.

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

ИП работает без сотрудников

Если коммерсант не нашел себя в обозначенных списках, паниковать не стоит. Это не исчерпывающий перечень льготников, получивших отсрочку на онлайн кассы. Так, чиновники обозначили дополнительные категории бизнесменов. Обязательное условие: ИП работает один, то есть без наемных работников.

Области коммерции, которые вошли в льготный состав:

  1. Розничная торговля на объектах нестационарных сетей, а также в помещениях.
  2. Организация заведений общественного питания, как с залом для обслуживания посетителей, так и без него.
  3. Реализация товаров и продуктов питания через вендинговые аппараты.
Читайте так же:  Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

В применении законодательного послабления предусмотрены ограничения. Так, обозначены лимиты по торговым площадям для обслуживания клиентов и покупателей. Если ИП, работает на ЕНВД — то лимит равен 150 квадратным метрам. Для коммерсанта, приобретшего патент, еще меньше — всего 50 квадратных метров.

Важно! Принимая работника в штат, бизнесмены утрачивают право на льготу. У них есть всего один месяц, чтобы зарегистрировать и подключить онлайн ККТ.

Государственная поддержка

Установка кассового оборудования нового поколения требует весомых затрат. Тем более, что требования к чекам ужесточились. В скором времени фискальный чек должен отражать и наименование реализованного товара. Для этого требуется установка дополнительного программного обеспечения, либо модернизация аппаратов.

Понимая значительность данного рода трат для представителей малого бизнеса, государство предусмотрело дополнительные меры поддержки. Помимо нескольких этапов отсрочки, коммерсанты вправе получить налоговый вычет на покупку онлайн кассы.

Условия для получения фискального вычета:

  1. Срок регистрации ККМ соблюден, и не нарушает положений закона № 54-ФЗ.
  2. Онлайн касса будет использоваться в деятельности облагаемой по ПНС или ЕНВД.
  3. Вычет, уменьшает сумму налога к уплате. Размер льготы — 18 тысяч рублей.

Обратите внимание, что фискальный вычет распространяется не только на покупку самого аппарата. Но еще и на приобретение программного обеспечения, установку, настройку, обновление и подключения к оператору обмена фискальными данными.

Отсрочка по онлайн кассам с 1 июля 2019 года

Не так давно чиновники предложили четыре законопроекта, в которых планировалось отложить переход для ИП на ККМ. Однако, мнения законодателей разошлись. И все законопроекты были отклонены на стадии рассмотрения.

Однако правительство предложило свой закон по отсрочке онлайн касс для ИП. Его Госдума приняла в 3 чтении 23 мая.

В таблице ниже представлен обзор закона, вы сразу сможете понять, каким ИП предусмотрена отсрочка и на какой срок.

[3]

Каким ИП Дума отменила онлайн кассы

Срок отмены онлайн касс для ИП

ИП без работников при реализации товаров собственного производства

ИП без работников при оказании услуг

ИП без работников при выполнении работ

Как видно из таблицы, от онлайн касс освобождены ИП, которые не имеют работников по трудовым договорам. При этом ИП получит льготу, если будет нанимать работников по гражданско-правовому договору.

Предприниматели при заключении трудового договора с сотрудником обязаны будут в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать ККТ.

Новые требования к кассовым аппаратам для предпринимателей

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

Согласно 54 ФЗ, индивидуальные предприниматели, которые получают оплату за товар наличкой или по карте, работают с онлайн-кассами нового образца. Онлайн-кассы сохраняют данные о покупках, отправляют через интернет в налоговую и так помогают государству контролировать доходы предпринимателей и юридических лиц.

Каким предпринимателям требуется кассовый аппарат

Первыми кассы установили ИП на основной и упрощенной системе налогообложения. В 2018 году новую аппаратуру поставили предприниматели на ЕНВД и патенте — все, кто продает товары в розницу и имеет хотя бы одного сотрудника в штате.

До 2019 года без кассы обходятся самозанятые ИП на патенте и вмененке без наемных работников, торговцы через вендинговые автоматы и компании из сферы услуг.

Касса не нужна предпринимателям, если они кормят школьников и студентов в учебных заведениях, торгуют прессой с рук или в киосках, продают безалкогольные напитки в розлив или ремонтируют обувь. Полный список занятий, для которых касса не понадобится, собран во второй статье закона 54 ФЗ.

Требования к ИП по кассовым аппаратам

Онлайн-касса, которую устанавливает предприниматель, должна соответствовать требованиям ФНС. Такая касса:

  • имеет встроенный фискальный накопитель или совместима с ним;
  • печатает чеки особого образца;
  • имеет интернет-модуль для связи через провод или вай-фай.

Фискальный накопитель в новых кассах заменяет электронную ленту. Он запоминает, сколько продала торговая точка и хранит эту информацию. Компании, которые хранят данные — операторы фискальных данных, ОФД. Если налоговая решит проверить предпринимателя, она делает запрос ОФД, и оператор передает нужную информацию.

Когда ОФД регистрирует чек, он возвращает его на кассу, а кассир выдает чек покупателю.

Все модели касс, одобренные налоговой, собраны в одном реестре. Прежде чем покупать кассу, стоит убедиться, что она есть в реестре.

Требования к кассовому чеку

Новые кассы выдают фискальные чеки. Фискальный чек — документ, по которому покупатель может узнать информацию о продавце или вернуть просроченный товар.

ФНС разработала требования к фискальному чеку. В нем указывают:

Кассу нужно регистрировать

Последнее важное требование — предприниматель ставит кассу на учет в налоговой. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или прийти с кассой личной в инспекцию.

Если касса не оформлена, работа на ней приравнивается к торговле без кассы. За это налоговая штрафует предпринимателя на сумму от 70 до 100% выручки, минимум на 10 000 рублей.

Какие ИП смогут год работать без онлайн кассы

Статьи по теме

Минфин решил задержать введение онлайн касс для ИП на один год. Проверьте с помощью статьи, коснется это вас или нет. В конце статьи смотрите экспертную таблицу: кто может работать с онлайн кассой и без в 2019 году: полный список по режимам налогообложения.

Какие ИП могут работать без ККТ в 2019 году

Большинство ИП на общей системе и УСН уже перешли на онлайн-кассу в 2019 году. Таковы требования закона.

А вот многие ИП, которые платят ЕНВД и патентный налог, до сих пор не применяли ККТ.

В 2019 году начали работать с кассой предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания и заключали трудовые договоры на любом режиме, а также розничные продавцы с работниками на ЕНВД и патенте.

Далее расскажем по порядку, как работать ИП с кассой и кому предоставлена отсрочка до 1 июля 2020 года. Внимательно прочитайте всю статью и изучите таблицы и схему.

Чиновники существенно изменили список льготников, которые работают на патентной системе. Большинство ИП на патенте и ЕНВД вправе не применять ККТ.

С 1 июля 2019 года предприниматели без наемных сотрудников должны были перейти на онлайн кассы. По словам главы Минфина, введение онлайн касс для ИП преждевременно, надо перенести срок вступления в силу закона на 2020 год.

«Перенести срок обязательного применения контрольно-кассовой техники такими налогоплательщиками, индивидуальными предпринимателями, на год», — заявил Силуанов.

Журнал «Упрощенка» получил от налоговиков список случаев, когда ИП должны обязательно применять онлайн кассы с 1 июля 2019 года. Узнайте прямо сейчас, подпадает ваш случай или вы освобождены от ККТ.

Читайте так же:  Опубликован второй обзор практики вс рф

Новые сроки перехода на онлайн кассы ИП: ЕНВД, УСН, ОСН, патент

Госдума освободила предпринимателей от онлайн касс на два года — до 1 июля 2021 года. Закон принят 23 мая 2019 года в третьем чтении. Обратите внимание, что изменения касаются всех ИП независимо от режима налогообложения.

Каким ИП можно не применять ККТ по новому закону

Срок отмены онлайн касс для ИП по новому закону

ИП без работников при реализации товаров собственного производства

ИП без работников при оказании услуг

ИП без работников при выполнении работ

Из таблицы видно, что от онлайн касс будет освобождены ИП, которые не имеют работников по трудовым договорам. При этом ИП получит льготу, если будет нанимать работников по гражданско-правовому договору.

Статьи по теме в журнале «Упрощенка»

ИП на патенте

У многих ИП на патенте появилось право работать без ККТ даже после 1 июля 2019 года. В этом случае в документы об оплате понадобится включать дополнительные обязательные реквизиты.

Те же ИП, которые работают без кассы до июля 2019 года, продолжают выдавать документы об оплате только по требованию клиентов. Тогда предусматривать в бланках дополнительные реквизиты не надо. Надо ли ИП на патенте работать с кассой и какие документы выдавать, смотрите в схеме.

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Когда ИП на патентной системе переходить на ККТ

Важное изменение в правилах ККТ для предпринимателей на патенте: квитанции и другие документы, заменяющие чеки, можно выдавать не только при расчетах наличными и картами, но и при других безналичных оплатах населения. Раньше этот же пункт предусматривал выдачу документа только при расчетах наличными и картами через POS-терминалы.

Закон не определяет, как передавать клиенту квитанцию, если он платит в безналичном порядке и при расчете не общается с ИП. Поэтому порядок выдачи документов разработайте самостоятельно. Например, отправляйте документы на бумаге в виде сканов по электронной почте или вручайте клиентам при оказании услуг.

Срок, в который надо передать документ клиенту, закон тоже не предусматривает.

Про все изменения читайте в живой книге «Онлайн кассы в 2019 году». Задайте любой вопрос по ККТ и получите ответ бесплатно.

ИП на ЕНВД

В 2019 году начали работать с ККТ вмененщики, которые занимаются розницей, общепитом и заключали трудовые договоры с работниками.

Остальные предприниматели на вмененке (без работников) могут работать без кассы до 1 июля 2019 года. Однако власти готовят поправки в закон, которые разрешат ИП без работников работать на ЕНВД без кассы до 1 июля 2020 года. Вероятность принятия закона близка к 100%, так как поправки анонсировало Правительство.

Вмененщики, которые работают без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Такие документы выдавайте по-прежнему по требованию клиентов. Важно, что последние изменения предусматривают возможность выдать документы при любых расчетах — наличными и в безналичном порядке.

Список обязательных реквизитов, которые надо включать в документы об оплате коммерсантам на патенте и ЕНВД, смотрите в памятке.

Какие реквизиты включать в документы об оплате коммерсантам на ЕНВД и патенте

УСН и общая система

Индивидуальные предприниматели на общей налоговой системе и УСН вправе не применять ККТ до 1 июля 2019 года, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности.

Коммерсанты вправе не применять кассу и не выдавать документы об оплате, если ведут льготные виды деятельности из статьи 2 Закона № 54-ФЗ, к примеру, продают мороженое, газеты, журналы, ремонтируют обувь, сдают в аренду собственное жилье.

ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — коммерсанты в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны применять ККТ уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени.

Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал. При других безналичных оплатах с помощью электронных средств платежа безопасней применять ККТ. Так нам разъяснили специалисты налоговой службы.

Недавно Минфин сделал вывод о том, что если «физики» платят за услуги платежными поручениями, то до 1 июля 2019 года продавцы могут не применять ККТ и не выдавать БСО. Причина — специальных правил для таких случаев нет (письмо от 15.06.2018 № 03-01-15/41183).

Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

Остальные ИП на УСН и общей системе. Коммерсанты, которые на УСН или общем режиме продают товары, готовую продукцию, уже работают с кассой.

До 1 февраля 2021 года ИП на упрощенке вправе не указывать в чеках ККТ наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Однако цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать (п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Поэтому упрощенцы могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость. Например, товар 1 с ценой 100 руб. и стоимостью 500 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Это позволит ИП на УСН до февраля 2021 года применять недорогие ККТ с небольшой памятью для наименований товаров.

Источники


  1. Зильберштейн А. А. Земельное право. Шпаргалка; РГ-Пресс — Москва, 2010. — 797 c.

  2. Комиссия. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2014. — 999 c.

  3. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.
  4. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2004. — 448 c.
  5. Белецкий, А.С. Настольная книга судебного пристава-исполнителя / А.С. Белецкий. — М.: АСТ, 2015. — 881 c.
Нужна ли онлайн-касса для ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here