Коммерческий кредит — что это такое

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Коммерческий кредит — что это такое" с комментариями профессионалов. В данной статье собран и систематизирован весь имеющийся материал интернета и предоставлен в удобном виде.

Коммерческий кредит — что это такое?

Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. По английски: Commercial credit Синонимы: Торговый кредит,… … Финансовый словарь

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — (trade credit) Предоставление поставщиками продукции кредита своим покупателям. Существует общепринятая практика, что от покупателей за поставленные товары требуется не немедленная их оплата, а оплата в течение некоторого считающегося нормальным… … Экономический словарь

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель… … Юридическая энциклопедия


КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — разновидность кредитного договора. Согласно ст. 823 ГК РФ, договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление… … Юридический словарь

Коммерческий Кредит — См. Кредит коммерческий Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (… … Энциклопедический словарь экономики и права

Коммерческий кредит — (Commercial credit) — кредит, предоставляемый одними предприятиями другим — обычно в форме продажи товаров с отсрочкой платежа … Экономико-математический словарь

коммерческий кредит — Кредит, предоставляемый одними предприятиями другим обычно в форме продажи товаров с отсрочкой платежа. [http://slovar lopatnikov.ru/] Тематики экономика EN commercial credit … Справочник технического переводчика

Коммерческий кредит — (англ commercial credit, credit against goods) в РФ предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, предусмотренное договорами, исполнение которых связано с передачей в… … Энциклопедия права

коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет… … Словарь экономических терминов

[1]

Что такое коммерческий кредит и какие его виды существуют

Наиболее распространенная и часто встречающаяся форма кредитования – это коммерческий кредит. Такой вид финансовых отношений возник очень давно, еще в процессе производства и реализации товаров. Фактически, данный вариант предполагает возникновение правоотношений между предпринимателями, как между заемщиками и кредиторами.

В свое статье мы расскажем о том, в чем состоит особенность данной формы правоотношений, и какие виды коммерческого кредита пользуются особой популярностью. Кроме того мы уделим внимание тому, что какие обязательства возникают у сторон, при заключении подобных сделок.

В чем заключается суть оформления такой сделки?

Согласно действующему определению, коммерческий кредит (КК) – это материальные отношения между юридическими лицам или предпринимателями, которые имеют определенные специфические черты. Речь идет о следующих моментах:

  • средства предоставляются не в денежной форме, а в товарной, к примеру, речь идет об отсрочке по уплате аванса, или о предоставлении рассрочки за поставленные товары, оказанные услуги. Иными словами, объектом такого соглашения выступает исключительно товарный капитал;
  • кредитная деятельность не нуждается в предоставлении или в получении специальных лицензий и разрешений. То есть, деятельность может осуществлять любая организация или ИП;
  • доходы кредитора не являются основополагающим параметром, поскольку, речь идет предоставлении помощи в другом формате. Как правило, речь идет о расширении сферы деятельности.

Благодаря такой возможности, предприниматели или компании увеличивает объемы своего оборотного капитала. Именно этим моментом объясняется все возрастающая популярность коммерческого кредитования. Важной характеристикой является еще и то, что кредит такого типа предоставляет не банк, а другая компания. Заемщиком по нему может выступать также любая организация.

Какие формы кредитования бывают?

Сегодня можно выделить два варианта КК. В первом случае речь идет о товарном кредитовании, когда взаймы предоставляются товары, гарантирующие в дальнейшем возврат долга. Оплата задолженности осуществляется уже при помощи денежных средств. Данная разновидность финансовых отношений существует уже достаточно давно и является проверенным и надежным способом кредитования с минимальными рисками.

Второй вариант – это денежная форма. Классический способ, в рамках которого, компания берет у другой взаймы уже денежные средства, а по завершению, отдает определенную сумму. Именно последняя форма считается типовой, поскольку деньги выступают эквивалентом любой финансовой операции, имеют определенную цену, а процентная ставка по ссуде – это существенное условие стандартного соглашения.

Как предоставляется кредит коммерческого типа?

Смысл любого кредитования сводится к той схеме, по какой действуют все коммерческие банки. Важным моментом является то, что кредиты предоставляются компаниями вне банка.

Существует несколько вариантов оформления такой ссуды от коммерческих организаций:

  1. Вексель – когда покупатель получает документы на распоряжение товара только после внесения суммы акцепта.
  2. Открытие счета, в рамках которого заемщик сможет получить кредит на различные товары и услуги.
  3. Предоставление скидки, при условии внесения своевременной оплаты.
  4. Френчайз – сезонный заем, позволяющий покупать товары в рамках действующей распродажи.
  5. Консигнация – приобретение товаров на условии их оплаты, только после полной реализации.

Выбор подходящего варианты должен основываться на индивидуальных особенностях работы предприятия. К примеру, вексели – это, по сути, долговые документы, которые используются для обозначения обязательств одной компании по отношению к другой. А вот консигнация является типичным случаем получения товара под реализацию.

Нюансы составления соглашения

По сути, соглашение о предоставлении коммерческого кредита является собой дополнительным, а не самостоятельным документом. Бумага оформляется в ходе заключения сделки купли-продажи или аренды.

Законодательно допускается включать сведения о предоставлении коммерческого кредита в основном соглашении, однако, многие участники предпочитают оформлять такие виды отношений в рамках одного соглашения, как:

  • полная, частичная предоплата;
  • аванс;
  • отсрочка;
  • рассрочка.

Помимо выбора подходящей формы, необходимо отметить, что коммерческое кредитование – это отдельно взятый финансовый инструмент и пользоваться им следует очень аккуратно. Существенным условием кредитования является процентная ставка. Разумеется, кредитор должен предлагать ссуду другой компании под проценты, меньшие, чем в банке, поскольку в другой ситуации это не будет являться выгодным для участников договоренности о предоставлении данной возможности.

Заключение

Получение коммерческого кредита позволяет компаниям и предпринимателям решить различные финансовые сложности. Участвовать в сделке могут только юридические лица, а в остальном, порядок и процедура предоставления суды коммерческого характера, носит стандартную форму и предполагает подготовку дополнительного соглашения и оформления необходимой документации.

Читайте так же:  Как проверить мсп по инн в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства

Коммерческий кредит — что это такое?

Энциклопедия юриста . 2005 .

Смотреть что такое «КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ» в других словарях:

Коммерческий кредит — Коммерческий кредит разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.[1] Современный коммерческий кредит это … Википедия

Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. По английски: Commercial credit Синонимы: Торговый кредит,… … Финансовый словарь

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — (trade credit) Предоставление поставщиками продукции кредита своим покупателям. Существует общепринятая практика, что от покупателей за поставленные товары требуется не немедленная их оплата, а оплата в течение некоторого считающегося нормальным… … Экономический словарь

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель… … Юридическая энциклопедия

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — разновидность кредитного договора. Согласно ст. 823 ГК РФ, договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление… … Юридический словарь

Коммерческий Кредит — См. Кредит коммерческий Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ — кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары. Выдается в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае покупатель, получив товарные документы, акцептирует переводной вексель (… … Энциклопедический словарь экономики и права

Коммерческий кредит — (Commercial credit) — кредит, предоставляемый одними предприятиями другим — обычно в форме продажи товаров с отсрочкой платежа … Экономико-математический словарь

коммерческий кредит — Кредит, предоставляемый одними предприятиями другим обычно в форме продажи товаров с отсрочкой платежа. [http://slovar lopatnikov.ru/] Тематики экономика EN commercial credit … Справочник технического переводчика

Коммерческий кредит — (англ commercial credit, credit against goods) в РФ предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, предусмотренное договорами, исполнение которых связано с передачей в… … Энциклопедия права

коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет… … Словарь экономических терминов

Коммерческий кредит: что это такое, кем выдаются

Финансовое благополучие целой страны во многом зависит от взаимоотношений между кредиторами и заемщиками именно это сфера экономической политики требуют особого контроля со стороны законодательства. Одним словом, правительство должно жестко регулировать финансовую политику, чтобы обеспечить стабильный рост и развитие экономики. Так, на сегодняшний день существует множество различных кредитных форм и программ, многие из которых объединяет такое понятие, как коммерческий кредит. Что такое коммерческий кредит, попробуем разобраться в данном вопросе.

Понятие определения

Начать следует с того, что благополучие одного конкретного предприятия зависит от объема оборотных средств. На начальном этапе развития бизнеса многие начинающие предприниматели не могут обеспечить себе стабильный рост активов, поэтому вынуждены обращаться к различным видам кредитования. Но понятие кредит заключается не только в передаче денежных средств, подлежащих последующему возврату с уплатой процентов. Организации и юридические лица между собой применяют коммерческие кредиты, благодаря которым они могут передавать собственность, товар, материалы и иные коммерческие инструменты с отсрочкой или рассрочкой платежа.

Если говорить простыми словами, то сторонами договора выступают юридические лица или предприятия, которые между собой заключают договор коммерческого кредита. То есть, банковские организации или иные кредитные организации в данной сделке участия не принимают. Условия договора строго индивидуальны, в качестве ссуды могут выступать как денежные средства, так и другие материальные активы, которые подлежат последующей оплате на индивидуальных условиях.

Коммерческий кредит – это товарная форма кредита, которая выражается в обмене материальными фондами между субъектами рынка. В качестве ссуды могут выступать ресурсы кредитора, передаваемые заемщику на условиях срочности, платности и возвратности. На текущий момент выделяется две формы коммерческого кредитования:

Что такое денежная форма кредита, наверное, понятно многим. Здесь принцип кредитования такой же, как и в банке для физических лиц. То есть, одно предприятие берет в долг у другого определенную сумму с условием возврата в определенный договором срок с уплатой комиссии или без нее.

Товарный кредит – это разновидность коммерческого кредита, согласно условиям которого в качестве займа выступает товар, находящийся в собственности у кредитора и передаваемый заемщику на условии их последующей оплаты. Кстати, здесь в качестве обеспечения по коммерческому кредиту выступает передаваемое в долг имущество, которое становится собственностью заемщика лишь после полной выплаты его стоимости.

Условия предоставления коммерческого кредита

Как и при любом виде кредитования, суть коммерческого кредита заключается в возврате долга. Именно по этому принципу работают все банки и иные некоммерческие организации, которые выдают денежные или товарные кредиты. Но если речь идет о коммерческом кредитовании, то здесь заемщик может выдать лишь ту часть своих материальных и нематериальных активов, которые находятся выше предела его резервного капитала. В противном случае он несет высокий риск нарушения экономического процесса на своем предприятии в случае задержки платежа.

Читайте так же:  Госпошлина за регистрацию юрлиц и ип при подаче документов в электронном виде может быть отменена (з

Виды коммерческого кредита

Для начала стоит отметить, что такой вид взаимоотношений между кредитором и заемщиком нельзя считать классическим, ведь для осуществления передачи имущества в долг не требуется лицензия и привлечение в банковской организации. Сторонами сделки могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели, даже физические лица могут заключать между собой соглашение на предоставление коммерческого кредита, хотя такая практика применяется довольно редко. Далее, рассмотрим несколько виды коммерческого кредита, которые применяются достаточно часто.

Обратите внимание, что в коммерческий кредит – это не отдельный договор между сторонами сделки, а лишь условия, которые содержатся в основном соглашение, на основании которого одна сторона другой передает какие-либо активы.

Вексельный займ

Это разновидность коммерческого кредита, согласно которой заемщик предоставляет кредитору долговую расписку, обязывающую его уплатить поставщику определенную сумму денежных средств, она является приложением к основному договору. Векселя делятся на два подвида:

  1. Простой вексель – данная формы расчетов применяется чаще всего. Если говорить простыми словами, то две стороны договора заключают между собой соглашение, на основании которого кредитор передает товар заемщику и берет с него письменное обязательство об уплате стоимости товара к определенному сроку.
  2. Переводной вексель, особенность данной формы коммерческого кредитования заключается в том, что здесь выступают 3 стороны договора – это кредитор, заемщик и ремитент. Если говорить простыми словами, то сделка будет выглядеть следующим образом: кредитор дает заемщику указание уплатить денежные средства по договору в пользу третьей стороны сделки ремитента, на территории нашей страны такая система применяется редко, в основном она используется для осуществления международных расчетов.

Суть данной схемы заключается в том, что для извлечения дебиторской задолженности заемщика привлекается специализированное фактор-фирмы или банк. То есть, посредник приобретает долг у кредитора, но не за полную стоимость, а за 70-80% от суммы договора. Далее, задача посредника получить долг от заемщика в полном объеме. За посредничество фактор-фирма берет несколько процентов от суммы долга, такая система кредитных отношений позволяет кредитору в кратчайшие сроки вернуть денежные средства и пустить их в оборот, причем за это она должна заплатить определенную комиссию.

Это еще один вид коммерческого кредитования, согласно условиям которого кредитор передает заемщику определенную собственность в пользование, которую потом можно выкупить по остаточной стоимости. Как правило, в данном случае объектом кредитования является недвижимость, транспортные средства, оборудование для производства и прочее активы. Согласно договору лизинга заемщик обязан уплачивать кредитору определенный комиссию, а по окончании срока действия договора сможет уплатить символическую плату и перевести имущество в собственность.

Консигнация

За таким сложным для понимания термином скрывается простая суть, которая довольно часто применяется между российскими предпринимателями. Если говорить простыми словами, то это передача товара под реализацию. Схема сделки такая, что одна сторона – это владелец товара передает другой стороне договора, посреднику, свой товар для его последующей реализации. Но посредник передает денежные средства, выручку, не сразу единовременно, а по мере реализации товара.

Обратите внимание, что особенность данного коммерческого кредитования в том, что если реализация товара не удалась или удалась не в полном объеме, то посредник возвращает владельцу этого товара не его стоимость, а тот товар, который оказался невостребованным.

Особенности договора

Как уже упоминалось выше, коммерческий кредит не является самостоятельным отдельным договором, он является лишь дополнительным соглашением к основному договору между кредитором и заемщиком, это договор поставки товара лизинга и прочее. Но постольку, поскольку одна сторона сделки передает другой определенную ценность, то должен быть определен порядок уплаты. Здесь стороны договора заключат дополнительное соглашение, в котором определяют порядок уплаты за предоставленный товар или услугу. Дополнительное соглашение может содержать в себе следующие способы оплаты: частичная предоплата с последующей оплаты полной стоимости товара, рассрочка, отсрочка на определенный срок, аванс с последующей оплатой полной стоимости.

Постольку, поскольку договор между сторонами сделки должен быть по требованию закона исполнен в письменном виде, дополнительное соглашение также должно быть составлено в письменном виде и подписано в обязательном порядке всеми сторонами сделки. Документ юридически значимый, а, значит, он дает гарантию защиты интересов всех сторон контракта в соответствии с действующим законодательством нашей страны.

Последний вопрос, касающийся коммерческого кредитования – это проценты, сроки, штрафы, пени и прочее условия, которые сопровождают классическое кредитование. На самом деле кредитор в одностороннем порядке определяет вознаграждение за предоставленный кредит, то есть в отдельных случаях процентов и прочих комиссий может не быть вовсе. Штрафы и пени за несвоевременное исполнение обязательств также определяет кредитор. Сроки и порядок возврата денежных средств определяются сторонами контракта в дополнительном соглашении.

Обратите внимание, при нарушении условий договора заемщиком кредитор имеет право взыскать сумму долга с оплатой неустойки любыми способами, предусмотренными законодательством, например, через суд.

Основная характеристика коммерческого кредитования

На самом деле, коммерческий кредит – это мощный финансовый инструмент для представителей бизнеса, которые могут взаимодействовать между собой и получать при этом выгоду. Учитывая тот факт, кем выдаются коммерческие кредиты можно прийти к определенному выводу, что данная сделка осуществляется без привлечения банковской организации и действует только на основании взаимного соглашения между сторонами контракта. А, значит, представители бизнеса и предприятия между собой могут заключать подобные соглашения на самых выгодных для себя условиях. Одна сторона договора сбывает излишек своего товара, другая сторона приобретает товар в рассрочку или отсрочку и получает от этого свою часть прибыли.

Что касается действующего законодательства, то, действительно, есть некоторые требования к оформлению долговых сделок между сторонами договора, но размер платы процентная ставка и прочие индивидуальные условия никак законодательством не регулируется. То есть, весь договор основывается только на взаимной договоренности между сторонами контракта, однако, есть некоторые нюансы, которые могут значительно ограничить действия поставщика или кредитора:

  1. Коммерческий кредит должен быть дешевле банковского займа, в противном случае контрагенту будет выгоднее обратиться в коммерческий кредит на организацию и получить банковский кредит.
  2. Цена кредита должна быть такой, чтобы сохранить конкурентоспособную стоимость товара, в противном случае он будет не востребован, ведь заемщик в любом случае включит в стоимость продукции процентную ставку за коммерческий кредит.
  3. Процентная ставка, установленная кредитором должна полностью оправдывать его инвестиции в изготовление товара, а также отсрочку и рассрочку оплаты за него.

Обратите внимание, что законодательством не ограничена процентная ставка по коммерческому кредиту и срок действия соглашения между сторонами договора.

Преимущества и недостатки

У коммерческого кредита есть ряд преимуществ и недостатков. Основное преимущество для обеих сторон сделки заключается в том, что и кредитор, и заемщик достигают общей цели – это увеличение оборотов производства. То есть, говоря простыми словами, кредитор выпускает товар и может сбыть его в самый короткий срок с помощью заемщика, получая при этом свою часть прибыли. Заемщик берет в долг товар и реализует его самостоятельно, при этом пополняя свои резервы.

Читайте так же:  Перевод часов произойдет ли переход на летнее время

Другое преимущество заключается в том, что сделка между кредитором и заемщиком в данном случае упрощена по сравнению с банковским кредитом. Потому что коммерческим предприятиям и представителям малого, среднего и крупного бизнеса оформить банковский займ на практике не так просто. И, наконец, у предприятия есть возможность сотрудничать между собой и даже в какой-то мере поддерживать друг друга.

Недостатки у данного способа взаимодействия также можно выявить. Один из главных недостатков заключается в том, что в силу своих ограниченных возможностей, заемщик может произвести лишь ограниченное количество товара, который в определенных случаях не сможет удовлетворить требованиям потребителя. А заемщик может принять на себя лишь то количество товара, которое он в будущем в силу своей платежеспособности сможет оплатить. К тому же сделка довольно рискованная для обоих сторон, ведь рынок нестабилен и потребности покупателя, а также колебание цен на продукцию могут значительно повлиять на стабильность любого предприятия и кредитор рискует из-за вероятности банкротства заемщика.

Если подвести итог, то коммерческое кредитование – это взаимовыгодное взаимодействие между субъектами рынка, то есть разные предприятия взаимовыгодно сотрудничают между собой и предоставляют друг другу помощь. Одна сторона сбывает излишки товара, а другая сторона сделки получает товар с отсрочкой платежа, который она способна реализовать и при этом получить дополнительную выгоду.

Коммерческий кредит

Компании срочно требуется приобрести товар или вышла из строя техника, но средства на указанные цели не запланированы? Нужен ремонт оборудования на заводе, а поступление финансов ожидается через несколько месяцев? Участники коммерческой деятельности могут пойти навстречу друг другу и предоставить другой стороне срочный коммерческий кредит. Что это такое и когда он необходим, читайте в публикации.

Что такое коммерческий кредит

Особенности коммерческого кредита

  • Коммерческий кредит выдает

покупатель или продавец.

  • Сторонами договора выступают как организации, так и физ.лица – индивидуальные предприниматели.
  • Обращение за получением кредита в банк не требуется.
  • Предприниматели устанавливают взаимовыгодные условия. К примеру, компания предоставляет заводу оплату авансом. Завод обязуется предоставить скидку на товар.
  • Цель коммерческого кредита – ускорение товарооборота и получение прибыли в короткие сроки.
  • Как оформляется коммерческий кредит

    Обязательство о выдаче кредита и возврате долга фиксируется в письменной форме:

    • между организациями и индивидуальными предпринимателями (пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ);
    • между частными предприятиями на сумму займа свыше 10000 руб. (пп.2 п.1 ст.161 ГК РФ);
    • при продаже товара в рассрочку (ст.489 ГК РФ).

    При несоблюдении письменной формы договор считается недействительным. При возникновении споров стороны не могут ссылаться на его условия в качестве доказательства в суде.

    Договор заключается в виде отдельного документа или условия кредита прописываются в приложении к договору продажи/поставки.

    Формы коммерческого кредита

    По сроку возврата средств выделяют кредиты:

    • на краткосрочной основе;
    • длительные.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    [3]

    По цели заключения:

    • на регулярной основе;
    • единовременно.

    Условия коммерческого кредита

    Важными условиями договора являются:

    • размер кредита;
    • условия предоставления займа (процентная ставка, сроки и размеры возврата);
    • ответственность сторон за просрочку (неустойка, штрафы);
    • порядок возврата покупателем неоплаченного товара

    Как осуществляется расчет коммерческого кредита

    Возможны два варианта установления цены в договоре:

    1. Конечная сумма платежа с учетом рассрочки/отсрочки. Проценты за пользование кредитом заложены в цену товара или равны нулю.
    2. Цена товара и отдельно – ставка по кредиту. Процент устанавливается с момента передачи товара или просрочки оплаты за каждый день.

    Как устанавливаются проценты за кредит

    Проценты по коммерческому кредиту могут начисляться как неустойка:

    • при нарушении покупателем срока оплаты (п.4 ст.488 ГК РФ);
    • при просрочке производителем (поставщиком) обязательства передать товар (п.4 ст.487 ГК РФ).

    Размер процентов рассчитывается по ставке рефинансирования Центробанка или по договоренности сторон (ст.395 ГК РФ).

    Возможно установление ставки коммерческого кредита за пользование товаром/средствами до момента оплаты/передачи товара. Так устанавливается плата за пользованием заемными средствами в рамках ст.809 ГК РФ.

    Правовая основа коммерческого кредита

    Положение о договоре коммерческого кредита регулируется ст. 823 ГК РФ.

    В законе указано, что данное соглашение связано с передачей товаров или денежных средств, предоставлением услуг. Условие оплаты выражено в одной из форм:

    • авансирование (предоплата);
    • отсрочка;
    • рассрочка;
    • предварительная оплата.

    К договору применяются положения о кредите и займе (глава 42 ГК РФ). Допускаются схемы кредитования:

    1. Вексель. Коммерческий кредит

    удостоверяется векселем банка. Оплата за товар/услугу производится при предъявлении ценной бумаги. На сумму займа начисляются проценты.

  • Сезонный кредит («фрэнчайз»). Практикуется во время проведения сезонных распродаж. К примеру, к празднованию Нового года производитель сувениров передает товар в магазин. Оплата производится после полной или частичной продажи продукции.
  • Консигнация. При данной схеме кредитования покупатель получает товар в качестве аванса. Оплата производится после продажи. При невозможности реализации в оговоренные сроки, товар возвращается продавцу без начисления неустоек и штрафов.
  • Открытый счет. Для получения коммерческого кредита требуется заключение договора по открытому счету. Товары предоставляются в кредит. Вместе с продукцией в адрес покупателя поступают счета на оплату. Кредитование осуществляется без взимания процентов.
  • Скидка при своевременной оплате товара.
  • Как оформить коммерческий кредит

    Коммерческий кредит предоставляют стороны договора: продавец (поставщик) и фирма-покупатель. Условия согласовываются индивидуально в ходе переговоров. Возможно получение кредита:
    • от продавца, например, отсрочка оплаты товара;
    • от покупателя производителю, для сравнения: предоплата товара.

    Недостатки коммерческого кредита

    • Заем предоставляется только поставщиком (производителем) покупателю, ведущему предпринимательскую деятельность.
    • Риски для продавца: гибель или порча переданного товара.
    • Покупатель ограничен в сумме займа и краткосрочных сроках возврата.

    Преимущества коммерческого кредитования

    • Доверительные отношения между субъектами предпринимательской деятельности.
    • Дополнительная прибыль поставщика (производителя) – проценты за счет кредита.
    • Гибкая система процентов по коммерческому кредиту по усмотрению сторон. На практике они значительно ниже, чем в банке. Законодательством размер ставки не регламентируется.
    • Доступность кредита: для фирмы-покупателя открывается счет для проведения расчетов в любое время на неограниченный срок.
    • Возможность урегулирования споров в порядке переговоров. Упрощенный порядок привлечения к ответственности, в сравнении с банковским договором.

    Страхование коммерческих кредитов

    Выделяют отдельные виды страхования при кредитовании предпринимателей:

    1. От экономических и политических рисков.
    2. Риска неплатежа в связи с недопоставкой товара/неоказания услуг, оплаченных авансом.
    3. Отказ покупателя от принятия раннее заказанного товара.

    Страхуются риски неоплаты товара в связи:

    • с неплатежеспособностью заемщика в связи с ликвидацией, отсутствием средств;
    • со смертью физ.лица – индивидуального предпринимателя;
    • с гибелью/порчей залога.
    • По рискам, связанным с неоплатой – организация или индивидуальный предприниматель, выдавшие кредит.
    • По страхованию залога – как покупатель, так и продавец товара.

    Страхование деятельности в отношении:

    • непоставки товара;
    • рисков, связанных с получением лицензии.

    Убытки при проведении финансовых операций страховыми компаниями не возмещаются.

    Страхование товара от рисков:

    Дополнительные гарантии при невыплате

    Товар, переданный с условием о рассрочке (отсрочке) оплаты в силу закона находится в залоге у продавца. К отношениям применяются нормы:
    • по оплате товара в кредит – ст.488 ГК РФ.
    • по продаже товара в рассрочку – ст.489 ГК РФ.

    Какова стоимость коммерческого кредита при страховании

    1. Страховая сумма включает сумму кредита с процентами, обозначенными в договоре.
    2. Размер страховки не должен превышать действительную стоимость поставляемого товара.

    Сроки коммерческого кредита

    Коммерческий кредит носит кратковременный или долгосрочный характер. Даты возврата основной суммы и процентов устанавливаются по договоренности между покупателем и продавцом.

    [2]

    При оформлении коммерческого кредита с отсрочкой платежа датой окончания срока действия договора считается момент оплаты долга в полном объеме.

    Кредит коммерческий

    Понятие коммерческого кредита

    Коммерческим кредитом является ссуда (отсрочка платежа) денежной или товарной формы, которая предоставляется кредитором заемщику на принципах платности, срочности и возвратности.

    Целью этого кредита выступает ускорение продажи товаров и извлечение экономической выгоды.

    Субъектами кредитных отношений выступают:

    1. Кредитором является сторона, которая предоставляет ссуду. Он собственник средств, предоставляемых в кредит, за передачу которых во временное пользование получает процент.

    2. Заемщиком выступает сторона, которая получает кредит и обязуется вернуть стоимость в обусловленный срок под проценты.

    Коммерческий кредит заключается между:

    • Коммерческим банком и физическим лицом;
    • Физическим/юридическим лицом и государством;
    • Хозяйствующими субъектами;
    • Торговой организацией и физическим лицом.

    Элементы структуры коммерческого кредита:

    1. Кредитор (поставщик);

    3. Кредит в качестве отсрочки платежа;

    4. Объект – капитал (товарный или денежный);

    6. Инструменты коммерческого кредита;

    7. Правовая и информационная база коммерческого кредита.

    Функции коммерческого кредита

    1. Перераспределение капитала – благодаря коммерческому кредиту мобилизуются свободные денежные средства субъектов и превращаются в капитал для временного пользования заемщиками с перераспределением между фирмами, отраслями, которые в нем нуждаются.

    2. Создание кредитных средств и экономия издержек обращения. При предоставлении кредитов замещаются действительные деньги векселями, при этом сокращается денежная масса в обращении, увеличивается оборот денежных средств и снижаются издержки обращения.

    3. Контрольная функция – происходит контроль за финансовым состоянием заемщика, чтобы предотвратить несвоевременное выполнение обязательств по кредиту.

    Отличительные черты коммерческого кредита от банковского

    Классификация коммерческого кредита

    Согласно сферы применения коммерческий кредит бывает:

    • Локальный – сделки в пределах дочерних фирм одной компании;
    • Региональный – осуществление кредитных отношений между субъектами хозяйственной деятельности на одной территории, регионе;
    • Межрегиональный – проведение сделок между регионами;
    • Национальный – показывает кредитные взаимоотношения, которые осуществляются в стране;
    • Международный – осуществляется в мировой торговле.

    Согласно способам предоставления коммерческий кредит бывает:

    1. Вексельный – покупатель получает коммерческие документы после акцепта. Инструментом осуществления коммерческого кредита служит вексель, который выражает финансовые обязательства между заемщиком и кредитором.

    Согласно субъекта, который выплачивает деньги по векселю:

    • Простой – который отражает прямое обязательство заемщика выплатить определенную сумму кредитору;
    • Переводной – означает письменный приказ от кредитора для заемщика выплатить определенную сумму третьему лицу.

    2. Открытый счет – в случае заключения договора, покупатель может периодически делать закупки не обращаясь за кредитом каждый раз.

    3. Скидка в случае оплаты в определенный срок – это условие, по которому цена будет уменьшена на сумму скидки, если платеж производится покупателем в течение обусловленного в договоре периода после выписки счета.

    4. Сезонный кредит – данный способ, позволяет покупать розничные товары весь год, чтобы аккумулировать необходимые запасы перед сезонными продажами и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца проведения распродажи.

    5. Консигнация – способ, когда продавец розничных товаров может получить продукцию без обязательств. В случае продажи товара будет произведен платеж производителю, а если нет – торговец вправе вернуть товар без выплаты неустойки.

    Достоинства коммерческого кредита:

    • Быстрота предоставления товарно-материальных ценностей;
    • Простая техника оформления;
    • Активный механизм аккумулирования свободных товаров и их перераспределение;
    • Возможность маневрирования оборотным капиталом предприятия;
    • Финансовая поддержка предприятий;
    • Воздействие на развитие рынка кредитов.

    Коммерческий кредит имеет свои недостатки:

    • Ограниченные направления, время, размер;
    • Вынужденная отсрочка платежа из-за тяжелого финансового положения;
    • Риск для поставщика;
    • Влияние банковской сферы при учете векселей.

    Особенности и цели коммерческого кредита

    Понятие коммерческого кредита

    Самым выгодным финансовым взаимоотношением между организациями считается коммерческий и товарный кредит. Для организации выгоднее привлечь кредит, чем извлекать из оборота денежные средства. В условиях отсутствия полноценной кредитной системы данный характер взаиморасчетов получил широкое распространение. Небольшие организации, у которых низкая платежеспособность используют такую форму кредитования в качестве одного из немногих способов ведения бизнеса. В основном преимуществами коммерческого кредита пользуются представители малого бизнеса.

    Для того, чтобы разобраться в целях коммерческого кредита необходимо определить, что же такое коммерческий кредит?

    Коммерческий кредит — это отсрочка платежа за товар, по-другому — это ссуда, которая предоставляется кредитором заемщику с условием возвратности.

    Кредитоваться таким образом могут как физические лица, так и коммерческие организации. Тоже самое касается и роли заемщика.

    Коммерческий кредит не является классической формой кредитования. Из-за своих особенностей он не может выступать в качестве самостоятельной сделки. В договоре коммерческий кредит прописывается как дополнение и предоставлять его могут любые организации, так как для этого не требуется лицензия. Любой договор может содержать в себе в качестве дополнения условия по коммерческому кредитованию.

    Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

    Цель коммерческого кредита

    Целью коммерческого кредита является передача одной стороны(кредитора) другой стороне (заемщику) денежных средств и других вещей по родовым признакам. Договор заключается в простой письменной форме и является подпунктом осинового договора. В данном подпункте прописывается срок и сумма.

    Как говорилось выше, в качестве кредитора могут выступать как покупатель, так и продавец. Рассмотри два случая:

    • Кредитором выступает покупатель. В этом случае коммерческий кредит предоставляют в виде аванса или предоплаты. Другими словами, покупатель заранее оплачивает часть продукции до ее окончательной поставки. Со своей стороны продавец может снизить стоимость на товар, что является платой кредита.
    • Второй вариант, когда в качестве кредитора выступает продавец. Данный вид коммерческого кредита называется рассрочка. Суть данной формы кредитования заключается в то, что покупатель вносит оплату(отсрочку) частями. За данную отсрочку предприятием платится процент.

    Коммерческий кредит для предприятий выгоднее банковского из-за процентов. Выгоден он не только покупателям, но и продавцам. За счет коммерческого кредитования продавец расширяет клиентскую базу, а покупатель приобретает товар, который не может купить сразу.

    Задай вопрос специалистам и получи
    ответ уже через 15 минут!

    Если рассматривать бухгалтерский баланс, то коммерческий кредит ускоряет оборачиваемость оборотных средств и это является еще одной целью коммерческого кредита.

    Проценты по коммерческому кредиту покупатель закладывает в стоимость товара. А в связи с тем, что организация может быть одновременно, как покупателем, так и продавцом, то это значительно снижает издержки.

    Однако помимо всех преимуществ, коммерческое кредитование имеет негативные стороны:

    • ограниченность товарного запаса у продавца,
    • низкий уровень кредитоспособности у покупателя.

    Помимо этого, всегда существует риск банкротства, просроченных платежей, изменение цен, несоблюдение сроков.

    Особенности начисления процентов по коммерческому кредиту

    По каждому коммерческому кредиту начисляются проценты, которые индивидуальны по каждому случаю отдельно, они как уже было сказано выше значительно ниже банковских процентов. В том случае, когда по договору передают не денежные средства, проценты могут не начислять, а начислить только в том случае, если были нарушены сроки по договору. В этом случае проценты выступают в качестве штрафных санкций по кредиту. Если в договоре не прописывают процентную ставку, то применяют стандартную ставку рефинансирования.

    Процентные ставки зависят непосредственно от того, какой вид коммерческого кредита был выбран, и имел он фиксированный срок погашения либо предусматривал погашение после реализации.

    К основным видам коммерческих кредитов относят:

    • Открытый счет (в этом случае кредит дает до погашения предыдущего кредита). Этот вид кредита используется в случае, если предприятия давно уже сотрудничают между собой.
    • Вексельный кредит. В случае вексельного кредита создается платёжное средство- вексель.
    • Консигнация. Коммерческим кредитом пользуются помимо выше перечисленного для того, чтобы внедрить на рынок новый продукт. Спрос на новую продукцию невозможно спрогнозировать, поэтому используют консигнацию. В этом случае денежные средства выплачиваются только при реализации товара. Если реализация не произошла, то товар возвращается в полном объеме.
    • Сезонный кредит. Данная разновидность кредита распространена среди производителей сезонной продукции. Данный вид кредита позволяет не затрачивать средства на хранение и склад. Покупатель при этом обеспечивает себя необходимым запасом продукции для того, чтобы провести сезонную распродажу.

    В рамках коммерческого кредита предусмотрены скидки, например, если товар оплачен в оговоренный срок. Обычно размер такой скидки варьируется в пределах 1-3%

    Для развития бизнеса коммерческий кредит является уникальной возможностью ускорить оборот средств и снизить издержки. В современных экономических условиях предпринимателю достаточно сложно реализовать бизнес без хорошего старта. Коммерческий кредит позволяет не тормозить процесс выхода на рынок новой продукции, что в свою очередь позволяет не потерять клиентов и увеличить конкурентоспособность. Но необходимо помнить, что коммерческий кредит имеет свои определенные границы и доступен не каждому. Коммерческий кредит в основном предоставляется компаниям, которым надо быстро расширить свою клиентскую базу. Заемщик при этом получает в свое распоряжение необходимое количество товара или услуг, даже если не имеет возможности полностью оплатить средства.

    Так и не нашли ответ
    на свой вопрос?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Просто напиши с чем тебе
    нужна помощь

    Источники


    1. Косаренко Н. Н. Валютное право. Курс лекций; Wolters Kluwer — Москва, 2010. — 144 c.

    2. Губина, И.Ю. Латинский словарь юридических терминов и выражений / ред. В.А. Минасова, И.Ю. Губина. — М.: Ростов н/Д: Феникс, 2017. — 320 c.

    3. Семенова, Анастасия Дом — зеркало судьбы. Как приворожить удачу для всей семьи; СПб: Невский проспект, 2013. — 157 c.
    4. Теория государства и права (схемы и комментарии). — Москва: Мир, 2000. — 208 c.
    5. Рыжаков А. П. Защитник в уголовном процессе; Экзамен — М., 2013. — 480 c.
    Коммерческий кредит — что это такое
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here